Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.
Генеральний директор       Теличко Федiр Михайлович
(посада)   (підпис)   (прізвище та ініціали керівника)
М.П. 25.04.2017
(дата)

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2016 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента
Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
2. Організаційно-правова форма
Приватне акціонерне товариство
3. Код за ЄДРПОУ
03327084
4. Місцезнаходження
Закарпатська , дн, 89600, м.Мукачево, вул.Духновича,105
5. Міжміський код, телефон та факс
(03131) 3-41-98 (03131) 2-15-85
6. Електронна поштова адреса
zzbvk@emitents.net.ua

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії 11.04.2017
(дата)
2. Річна інформація опублікована у Бюлетень "Вiдомостi НКЦПФР " №71   13.04.2017
(номер та найменування офіційного друкованого видання)   (дата)
3. Річна інформація розміщена на власній сторінці zzbvk.emitents.net.ua в мережі Інтернет 25.04.2017
  (адреса сторінки)   (дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента X
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності
3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря
5. Інформація про рейтингове агентство
6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) X
7. Інформація про посадових осіб емітента:
1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X
2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента X
8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента X
9. Інформація про загальні збори акціонерів X
10. Інформація про дивіденди
11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X
12. Відомості про цінні папери емітента:
1) інформація про випуски акцій емітента X
2) інформація про облігації емітента
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом
4) інформація про похідні цінні папери
5) інформація про викуп (продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій протягом звітного періоду
13. Опис бізнесу X
14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента X
3) інформація про зобов'язання емітента X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції X
5) інформація про собівартість реалізованої продукції X
6) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
7) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів
8) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість
15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів
16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду X
17. Інформація про стан корпоративного управління X
18. Інформація про випуски іпотечних облігацій
19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року
20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття
21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів
22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів
23. Основні відомості про ФОН
24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН
25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН
26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН
27. Правила ФОН
28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) X
29. Текст аудиторського висновку (звіту) X
30. Річна фінансова звітність
31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) X
32. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)
33. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)
34. Примітки
-Товариство не входить до будь яких об"єднань пiдприємств.
-Послугами рейтингового агенства Товариство не користувалося.
-Емiтент в створеннi юридичних осiб –участi не приймав
-Корпоративний секретар вiдсутнiй.
-Послугами третiх осiб пiдприємство не користувалося.
-Товариство не здiйснювало емiсiю:
процентних, дисконтних, цiльових (безпроцентних) облiгацiй, похiдних та iнших цiнних паперiв, сертифiкатiв ФОН та не має зобов'язань за цими цiнними паперами та фiнансовими iнвестицiями в корпоративнi права.
-Товариство протягом звiтнього перiоду не викупало власнi акцiї.
-Кодекс (принципи) корпоративного управлiння на товариствi не прийнятi.
-Звiт про стан об'єкта нерухомостi:
(не випускались цiльовi облiгацiї, виконання зобов'язань за якими забезпечене об'єктами нерухомостi).
Iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв не надається, тому що в звiтному перiодi(2016р.) не приймалися рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв. Iнформацiя про прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значних правочинiв не надається, тому що в звiтному перiодi (2016р.)не приймалися рiшення про надання згоди на вчинення значних правочинiв.
На загальних зборах 17.11.2016р. прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства, у вiдповiдностi до Закону України "Про акцiонернi товариства", а саме на: ПрАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй. " Статут ПрАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй " зареєстрованоу 2016 роцi.

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування
Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)
АОО №611353
3. Дата проведення державної реєстрації
06.10.1994
4. Територія (область)
Закарпатська
5. Статутний капітал (грн)
65059.25
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі
0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
0
8. Середня кількість працівників (осіб)
110
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва
16.10 Лiсопильне та стругальне виробництво
16.23 Виробництво iнших дерев'яних будiвельних конструкцiй
10. Органи управління підприємства
Органи управлiння товариства - розкрито у роздiлi корпоративне управлiння
11. Банки, що обслуговують емітента:
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
Райфайзен банк "Аваль" м.Київ
2) МФО банку
380805
3) поточний рахунок
26002196095
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
Райфайзен банк "Аваль" м.Київ
5) МФО банку
380805
6) поточний рахунок
26008196099

IV. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника Місцезнаходження Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
РВ ФДМУ по Закарпатськiй областi 22111310 88008Україна м.Ужгород вул.Собранецька,60 0
Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт* Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Усього 0

V. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада
Генеральний директор
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Теличко Федiр Михайлович
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1956
5) освіта**
Вища, Ужгородський ДУ-економiст
6) стаж роботи (років)**
38
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Заступник директора товариства "Коiiмекс", м.Мукачево
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
27.04.2012 5 рокiв
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення персональних паспортних даних
Генеральний Директор без довiреностi представляє iнтереси Товариства та вчиняє вiд його iменi юридичнi дiї в межах повноважень визначених Статутом, Положенням про Виконавчий орган Товариства, трудовим договором (контрактом), Законодавством України, рiшеннями, що приймаються загальними зборами акцiонерiв Товариства i Наглядовою радою Товариства.
Генеральний Директор здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю Товариства, вiдповiдає за реалiзацiю цiлей, стратегiї та полiтики Товариства.
Права i обов'язки визначенi Статутом Товариства та iншими нормативними документами.
Генеральний Директор є посадовою особою Товариства i несе вiдповiдальнiсть в межах своїх повноважень, повинен зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства
Посадова особа отримувала вiд Товариства винагороду у виглядi заробiтної плати у розмiрi вiдповiдно до штатного розпису i не надала згоди на розголошення отриманої винагороди, винагороду в натуральнiй формi не отримував.
Попереднi керiвнi посади: з 1995-1998 рр -заступник директора товариства "Коiiмекс", 1998р.
-Голова правлiння ВАТ "ЗЗБВiК" та ПАТ "ЗЗБВiК
Iнших посад на будь-яких пiдприємствах особа не займає.
Непогашеної судимостi за корисливi чи посадовi злочини зазначена особа не має, до адмiнiстративної вiдповiдальностi не притягався
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Голова Наглядової ради
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Теличко Володимир Федорович
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1979
5) освіта**
Вища, Мукачiвський технологiчний iнститут
6) стаж роботи (років)**
17
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Начальник бетонного цеху товариства
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
30.04.2015 3 роки
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних.
Повноваження та обов'язки Голови Наглядової ради визначенi Статутом Товариства . Головним обов'язком членiв наглядової ради є контроль за дiяльнiстю Виконавчого органу Товариства та захист прав iнтересiв акцiонерiв Товариства.
Керується у своїй дiяльностi чинним законодавством України, Статутом товариства, та рiшеннями загальних зборiв Товариства.
Для здiйснення своїх повноважень наглядова рада має право:
- отримувати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства;
- заслуховувати звiти Виконавчого органу, посадових осiб Товариства з окремих питань його дiяльностi;
- iнiцiювати скликання загальних зборiв акцiонерiв;
- залучати експертiв по аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства та iнше.
Голова Наглядової ради є посадовою особою Товариства i несе вiдповiдальнiсть в межах своїх повноважень, повиннен зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
За виконання обов'язкiв голови наглядової ради, в тому числi у натуральнiй формi винагороду не отримував.
Попереднi керiвнi посади. З 1999 р- начальник бетонного цеху, член правлiння ВАТ, голова наглядової ради товариства.
Основна посада: Начальник бетонного цеху товариства.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Член наглядової ради
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Теличко Марiя Стефанiвна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1959
5) освіта**
Середньо - спецiальна
6) стаж роботи (років)**
34
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Вихователь дошкiльного дитячого закладу №8 м. Мукачева .
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
30.04.2015 3 роки
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних
Головним обов'язком членiв наглядової ради є контроль за дiяльнiстю Виконавчого органу Товариства та захист прав iнтересiв акцiонерiв Товариства.
Керується у своїй дiяльностi чинним законодавством України, Статутом товариства, та рiшеннями загальних зборiв Товариства.
Для здiйснення своїх повноважень наглядова рада має право:
- отримувати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства;
- заслуховувати звiти Виконавчого органу, посадових осiб Товариства з окремих питань його дiяльностi;
- iнiцiювати скликання загальних зборiв акцiонерiв;
- залучати експертiв по аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства та iнше.
Члени Наглядової радаи в межах своїх повноважень, повиннi зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
За виконання обовязкiв члена наглядової ради, в тому числi у натуральнiй формi винагороду не отримувала
Посад на будь-яких iнших пiдприємствах не займає.
Працює на пiдприємствi на посадi зав.громад.харчуванням у товариствi.
Попереднi посади: зав.громад.харчуванням ВАТ "ЗБВiК"
Була членом наглядової ради ВАТ"ЗБВiК", iнших керiвних посад не обiймала.
Непогашеної судимостi за корисливi чи посадовi злочини зазначена особа не має, до адмiнiстративної вiдповiдальностi не притягалася.
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Член наглядової ради
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Теличко Володимир Васильович
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1979
5) освіта**
Вища
6) стаж роботи (років)**
17
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Приватний пiдприємець
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
30.04.2015 3 роки
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних
Головним обов'язком членiв наглядової ради є контроль за дiяльнiстю Виконавчого органу Товариства та захист прав iнтересiв акцiонерiв Товариства.
Керується у своїй дiяльностi чинним законодавством України, Статутом товариства, та рiшеннями загальних зборiв Товариства.
Для здiйснення своїх повноважень наглядова рада має право:
- отримувати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства;
- заслуховувати звiти Виконавчого органу, посадових осiб Товариства з окремих питань його дiяльностi;
- iнiцiювати скликання загальних зборiв акцiонерiв;
- залучати експертiв по аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства та iнше.
Члени Наглядової радаи в межах своїх повноважень, повиннi зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
За виконання обов'язкiв члена наглядової ради, винагороду, в тому числi у натуральнiй формi не отримував
Попереднi керiвнi посади: член наглядової ради товариства, iнших керiвних посад не обiймав.
В останнi роки -приватний пiдприємець.
Непогашеної судимостi за корисливi чи посадовi злочини зазначена особа не має, до адмiнiстративної вiдповiдальностi не притягався.
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Голова ревiзiйної комiсiї
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Митрович Вiра Iванiвна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1961
5) освіта**
Вища
6) стаж роботи (років)**
30
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Начальник ВМТЗ ВАТ" Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
27.04.2012 5 рокiв
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних
Ревiзiйна комiсiя здiйснює контроль за виконанням Виконавчим органом Товариства законодавства України, Статуту Товариства, рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства з питань фiнансово-господарської дiяльностi, їх вiдповiдностi законодавству України та Статуту Товариства.
Матерiали перевiрок ревiзiйна комiсiя надає вищому органу Товариства та наглядовiй радi.
Ревiзiйна комiсiя готує висновки на пiдставi рiчних звiтiв та балансiв.
Ревiзiйна комiсiя зобов'язана вимагати скликання позачергових загальних зборiв акцiонерiв, якщо виникла загроза iнтересам Товариства або виявлено зловживання, допущенi посадовими особами Товариства.
Голова ревiзiйної комiсiї є посадовою особою Товариства i несе вiдповiдальнiсть в межах своїх повноважень, повинен зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
Винагороду за посаду голови ревiзiйної комiсiї , у тому числi у натуральнiй формi не отримувала.
Попереднi керiвнi посади, голова ревiзiйної комiсiї ВАТ, нших керiвних посад не обiймала.
Попереднi посади:Начальник ВМТЗ, ВАТ та ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй».
В даний час - Посадова особа працює- Начальник ВМТЗ ПАТ" Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Член ревiзiйної комiсiї
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Русин Йосип Георгiєвич
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1957
5) освіта**
Середня
6) стаж роботи (років)**
37
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Моторист ВАТ" Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
27.04.2012 5 рокiв
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних
Ревiзiйна комiсiя здiйснює контроль за виконанням Виконавчим органом Товариства законодавства України, Статуту Товариства, рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства з питань фiнансово-господарської дiяльностi, їх вiдповiдностi законодавству України та Статуту Товариства.
Матерiали перевiрок ревiзiйна комiсiя надає вищому органу Товариства та наглядовiй радi.
Ревiзiйна комiсiя готує висновки на пiдставi рiчних звiтiв та балансiв.
Ревiзiйна комiсiя зобов'язана вимагати скликання позачергових загальних зборiв акцiонерiв, якщо виникла загроза iнтересам Товариства або виявлено зловживання, допущенi посадовими особами Товариства.
Член ревiзiйної комiсiї є посадовою особою Товариства i несе вiдповiдальнiсть в межах своїх повноважень, повинен зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
За виконання обов'язкiв члена ревiзiйної комiсiї, винагороду, в тому числi в натуральнiй формi не отримував.
Попереднi керiвнi посади, член ревiзiйної комiсiї, iнших керiвних посад не обiймав. Попереднi посади: Моторист БРУ, ВАТ та ПАТ "Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй".
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Член ревiзiйної комiсiї
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Длужевська Марiя Андрiївна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1962
5) освіта**
Середньо-спецiальна
6) стаж роботи (років)**
30
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Приватний пiдприємець
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
27.04.2012 5 рокiв
9) Опис
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних
Ревiзiйна комiсiя здiйснює контроль за виконанням Виконавчим органом Товариства законодавства України, Статуту Товариства, рiшень загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства з питань фiнансово-господарської дiяльностi, їх вiдповiдностi законодавству України та Статуту Товариства.
Матерiали перевiрок ревiзiйна комiсiя надає вищому органу Товариства та наглядовiй радi.
Ревiзiйна комiсiя готує висновки на пiдставi рiчних звiтiв та балансiв.
Ревiзiйна комiсiя зобов'язана вимагати скликання позачергових загальних зборiв акцiонерiв, якщо виникла загроза iнтересам Товариства або виявлено зловживання, допущенi посадовими особами Товариства.
Член ревiзiйної комiсiї є посадовою особою Товариства i несе вiдповiдальнiсть в межах своїх повноважень, повинен зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
За виконання обов'язкiв члена ревiзiйної комiсiї, винагороду, в тому числi в натуральнiй формi не отримувала.
Попереднi керiвнi посади, член ревiзiйної комiсiї, iнших керiвних посад не обiймала. В останнi роки -приватний пiдприємець.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.
1) посада
Головний бухгалтер
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Беля Марiя Йосипiвна
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи
4) рік народження**
1967
5) освіта**
середньо-спецiальна
6) стаж роботи (років)**
31
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
Головний бухгалтер ТзОВ "Вог Рiтейл"
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
28.01.2016 на невизначений час
9) Опис
Вiдповiдно наказу №17 вiд 28.01.2016р. призначено головним бухгалтером ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» Беля Марiю Йосипiвну.
Посадова особа не дала згоду на оприлюднення паспортних даних
Повноваження та обов'язки головного бухгалтера згiдно з посадовою iнструкцiєю:
1) забезпечення ведення бухгалтерського облiку, дотримуючись єдиних методологiчних принципiв, встановлених Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi";
2) забезпечення ведення податкового облiку у вiдповiдностi з вимогами Законiв України;
3) органiзацiя контролю за вiдображенням на рахунках бухгалтерського облiку всiх господарських операцiй;
4) забезпечення складання на основi даних бухгалтерського облiку фiнансової звiтностi пiдприємства, її пiдписання i надання користувачам.
Головний бухгалтер є посадовою особою Товариства i несе вiдповiдальнiсть в межах своїх повноважень, повинен зберiгати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства.
Попереднi посади останнi 5-ть рокiв -Головний бухгалтер Захiдно нафтова група «Карпати»,головний бухгалтер ТзОВ "Вог Рiтейл".
Непогашеної судимостi за корисливi та службовi злочини не має.
_____________________________________________________________________________________
Вiдповiдно наказу №16 вiд 27.01.2016р. звiльнено ( за власним бажанням) з посади головного бухгалтера ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» Гогну Олену Iванiвну. Акцiями товариства не володiла. Перебувала на посадi з 09.11.1971 р.
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.
** Заповнюється щодо фізичних осіб.

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада Прізвище, ім'я, по батькові посадової особи або повне найменування юридичної особи Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи Кількість акцій (штук) Від загальної кількості акцій (у відсотках) Кількість за видами акцій
прості іменні прості на пред'явника привілейовані іменні привілейовані на пред'явника
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Генеральний директор Теличко Федiр Михайлович 220308 84.656678 220308 0 0 0
Голова Наглядової ради Теличко Володимир Федорович 568 0.218263 568 0 0 0
Член Наглядової ради Теличко Володимир Васильович 63 0.024209 63 0 0 0
Член наглядової ради Теличко Марiя Стефанiвна 10513 4.039779 10513 0 0 0
Голова ревiзiйної комiсiї Митрович Вiра Iванiвна 263 0.101062 263 0 0 0
Член ревiзiйної комiсiї Русин Йосип Георгiєвич 63 0.024209 63 0 0 0
Член ревiзiйної комiсiї Длужевська Марiя Андрiївна 63 0.024209 63 0 0 0
Головний бухгалтер Беля Марiя Йосипiвна 0 0 0 0 0 0
Усього 231841 89.088409 231841 0 0 0

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.

VI. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи Код за ЄДРПОУ Місцезнаходження Кількість акцій (штук) Від загальної кількості акцій (у відсотках) Від загальної кількості голосуючих акцій (у відсотках) Кількість за видами акцій
прості іменні прості на пред'явника привілейовані іменні привілейовані на пред'явника
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи* Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт** Кількість акцій (штук) Від загальної кількості акцій (у відсотках) Від загальної кількості голосуючих акцій (у відсотках) Кількість за видами акцій
прості іменні прості на пред'явника привілейовані іменні привілейовані на пред'явника
Фiзична особа 220308 84.657 95.02 220308 0 0 0
Усього 220308 84.657 95.02 220308 0 0 0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові.
** Заповненювати необов'язково.

VII. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів* чергові позачергові
X
Дата проведення 29.04.2016
Кворум зборів** 100
Опис Порядок денний зборiв:
1. Про обрання членiв лiчильної комiсiї , секретаря зборiв та затвердження регламенту роботи рiчних загальних зборiв акцiонерiв Товариства.
2.Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Генерального директора за 2015р.
3. Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Наглядової ради Товариства за 2015р.
4. Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Ревiзiйної комiсiї за 2015р.
5. Про затвердження рiчного звiту, (балансу ) товариства за 2015р.
6. Про розподiл прибутку i збиткiв за 2015р. та затвердження розмiру рiчних дивiдендiв.
Порядок денний затверджено Наглядовою радою Товариства.
Результати розгляду питань порядку денного - рiшення по всiм питанням затвердженi. Пропозицiй зауважень та коригувань до порядку денного не надходило


Вид загальних зборів* чергові позачергові
X
Дата проведення 17.11.2016
Кворум зборів** 100
Опис Проект порядку денного з проектами рiшень щодо кожного з питань:
1.Про обрання членiв лiчильної комiсiї, припинення повноважень членiв лiчильної комiсiї
Проект рiшення:
1.Обрати лiчильну комiсiю позачергових загальних зборiв у складi:
- Попович Л.Ф. голова лiчильної комiсiї
- Повнiц К.Ф. член лiчильної комiсiї
- Маркуш М.М. член лiчильної комiсiї
2. Припинити повноваження лiчильної комiсiї у складi:
- Попович Л.Ф. голова лiчильної комiсiї
- Повнiц К.Ф. член лiчильної комiсiї
- Маркуш М.М. член лiчильної комiсiї
з моменту складення та пiдписання протоколу про пiдсумки голосування на загальних зборах, закриття даних позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства.
2.Про обраня голови та секретаря зборiв
Проект рiшення:
Обрати:
Головою зборiв Теличко Ф. М., секретем зборiв Порохнавець М.В.
3. Про порядок проведення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв.
Проект рiшення:
Затвердити порядок проведення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ„Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй” а саме:
1.Затвердити такий порядок (регламент) ведення зборiв:
основна доповiдь – до 15 хвилин;
виступи в дебатах – вiд 5 до 10 хвилин;
вiдповiдi на запитання – до 10 хвилин.
провести збори без перерви
2.Встановити, що особи, якi бажають виступити або поставити запитання з питань порядку денного загальних зборiв мають подати вiдповiдну записку секретарю зборiв через Лiчильну комiсiю, У записцi необхiдно зазначити прiзвище, iм’я та по-батьковi автора записки – учасника зборiв, а також кiлькiсть належних йому або акцiонеру, якого вiн представляє, акцiй ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй». Непiдписанi записки або такi, що не мiстять вищезазначеної iнформацiї, до розгляду не приймаються.
3.Збори не мають права приймати рiшення з питань, не включених до порядку денного.
4. Жоден з учасникiв загальних зборiв акцiонерiв Товариства не має права виступати без дозволу голови загальних зборiв.
5.Голосування з питань порядку денного проводити з використанням бюлетенiв, отриманих кожним учасником зборiв при реєстрацiї, за принципом: 1 проста iменна акцiя – 1 голос. Неправильно заповненi, непiдписанi бюлетенi, а також бюлетенi з iншим номером визнаються недiйсними i не враховуються при пiдрахунку голосiв.
6.Пiдрахунок голосiв i оголошення результатiв голосування з 2-6 питань порядку денного загальних зборiв акцiонерiв роз’яснення щодо порядку голосування, пiдрахунку голосiв та iнших питань, пов'язаних iз забезпеченням проведення голосування на загальних зборах, надає лiчильна комiсiя.
7.Кiлькiсть голосiв пiдраховується i результати пiдрахунку голосiв оформляються протоколом. Результати голосування з питань порядку денного доповiдає Голова Лiчильної комiсiї.».
4. Про змiну типу (найменування) товариства з публiчного акцiонерного товариства на приватне акцiонерне товариство «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» та надання повноважень щодо переоформлення документiв товариства у зв'язку зi змiною типу (найменування) товариства
Проекти рiшень:
1. Змiнити тип (найменування) товариства з публiчного акцiонерного товариства " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй " на приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ".
2. Надати повноваження Генеральному директору товариства Теличко Федору Михайловичу на здiйснення дiй щодо переоформлення документiв товариства у зв'язку зi змiною типу (найменування) товариства.
5. Про внесення змiн до статуту товариства шляхом затвердження його у новiй редакцiї у зв'язку зi змiною типу(найменування) товариства та визначення уповноважених осiб товариства щодо пiдписання нової редакцiї Статуту
Проекти рiшень:
1. Затвердити змiни до статуту товариства шляхом викладення його у новiй редакцiї у зв'язку зi змiною типу(найменування) товариства.
2. Визначити голову загальних зборiв Теличко Ф. М. уповноваженою особою на пiдписання нової редакцiї статуту товариства.
6. Про внесення змiн до положень товариства шляхом затвердження їх у новiй редакцiї: положення про загальнi збори акцiонерiв, положення про наглядову раду, положення про одноособовий виконавчий орган, положення про ревiзiйну комiсiю, у зв'язку зi змiною типу(найменування) товариства та визначення уповноважених осiб товариства, яким надаються повноваження щодо пiдписання нових редакцiй положень Товариства.
Проекти рiшень:
1. Затвердити змiни до положень товариства шляхом викладення їх у новiй редакцiї, а саме: положення про загальнi збори акцiонерiв, положення про наглядову раду, положення про одноособовий виконавчий орган, положення про ревiзiйну комiсiю та положення про дивiденди. Повноваження наглядової ради, ревiзiйної комiсiї та генерального директора публiчного акцiонерного товариства "Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй " дiйснi до закiнчення термiну їх повноважень (вiдповiдно протоколу загальних зборiв акцiонерiв вiд 30.04.2015р.) та вiдповiдно з дня проведення державної реєстрацiї нової редакцiї статуту приватного акцiонерного товариства « Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» до припинення повноважень у вiдповiдностi з вимогами затвердженої нової редакцiї статуту.
2.Визначити голову загальних зборiв Теличко Ф.М. та секретаря загальних зборiв Порохнавець М.В. особами, уповноваженими на пiдписання нових редакцiй положень товариства.
Порядок денний затверджено Наглядовою радою Товариства.
Результати розгляду питань порядку денного - рiшення по всiм питанням затвердженi. Пропозицiй зауважень та коригувань до порядку денного не надходило

IX. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи Публiчне акцiонерне товариство комерцiйний банк "Приват-Банк"
Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство
Код за ЄДРПОУ 14360570
Місцезнаходження 49094 Україна Дніпропетровська дв м.Днiпропетровськ вул. Набережна Перемоги,50
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ185016
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ НКЦПФР
Дата видачі ліцензії або іншого документа 28.10.2012
Міжміський код та телефон 056 716-33-64
Факс 056 716-10-49
Вид діяльності Юридична особа, яка здiйснює професiйну депозитарну дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв
Опис Дата закiнчення термiну дiї лiцензiї необмежений

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"
Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство
Код за ЄДРПОУ 30370711
Місцезнаходження 04071 Україна м. Київ дн м.Київ вул. Нижний Вал, 17/8
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності Рiшення № 2092
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ НКЦПФР
Дата видачі ліцензії або іншого документа 01.10.2013
Міжміський код та телефон 044 591 04 19
Факс 044 482 52 07
Вид діяльності Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю
Опис 01 жовтня 2013 року Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку були зареєстрованi поданi Публiчним акцiонерним товариством "Нацiональний депозитарiй України" Правила Центрального депозитарiю цiнних паперiв (рiшення Комiсiї вiд 01.10.2013 №2092). Емiтент приєднався до встановлених Центральним депозитарiєм Умов Договору про обслуговування випускiв цiнних паперiв згiдно Заяви-приєднання № ОВ-1728 вiд 11.11.2013р.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “Малтiком”
Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю
Код за ЄДРПОУ 30777206
Місцезнаходження 03048 Україна м. Київ дн м.Київ вул. Пшенична, 8
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності Свiдоцтво №2409
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Аудиторська палата
Дата видачі ліцензії або іншого документа 26.01.2001
Міжміський код та телефон 8 (044) 206-10-92
Факс 387-21-92
Вид діяльності Аудиторська дiяльнiсть
Опис Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв: № 2409, видане Рiшенням АПУ 26.01.2001р. № 98, дiйсне до 29.10.2020р.,
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi: №0498, видане Рiшенням АПУ вiд 30.10.2014 р. №302/4, Дата та номер рiшення Аудиторської палати України про внесення до перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов’язкового аудиту: 29.01.2015 р. №307/3.
Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ: №0160 видане Нацкомфiнпослуг вiд 25.02.2016 року . Строк дiї свiдоцтва до 29.10.2020 р.
Керiвник – Бадишева Наталiя Iванiвна, сертифiкат аудитора серiї А №004234 вiд 15.06.2000 р. чинний до 15.06.2019 р
Аудитор – Кузуб Михайло Вiталiйович. сертифiкат аудитора серiї А № 004416 рiшення Аудиторської Палати України № 96 вiд 30.11.2000р., №140 вiд 29.10.2004р., №207/2 вiд 29.10.2009р. та № 300/2 вiд 25 вересня 2014р. Чинний до 30.11.2019 р
e-mail; maltikom@i.ua

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску Номер свідоцтва про реєстрацію випуску Найменування органу, що зареєстрував випуск Міжнародний ідентифікаційний номер Тип цінного паперу Форма існування та форма випуску Номінальна вартість акцій (грн) Кількість акцій (штук) Загальна номінальна вартість (грн) Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
19.08.2010 21/07/1/10 21/07/1/10 UA 4000083331 Акція проста бездокументарна іменна Бездокументарні іменні 0.25 260237 65059.25 100
Опис На загальних зборах 17.11.2016р. прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства, у вiдповiдностi до Закону України "Про акцiонернi товариства", а саме на: ПрАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй. " Статут ПрАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй " зареєстрованоу 2016 роцi.
Дата видачi Свiдоцтва Приватного акцiонерного товариства Захiдним ТУ НКЦПФР 30.01.2017р.
Акцiїї не розмiщувалися на внутрiшнiх та зовнiщнiх ринках. Фактiв лiстингу/делiстингу протягом звiтного року не було.
Торгiвля цiнними паперами на фондових бiржах не здiйснювалась.
У лiстинг фондових бiрж ЦП не включенi. Викуп власних акцiй емiтентом не проводився.
 

XI. Опис бізнесу

Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй створений у 1967 роцi на виробничо промисловiй базi Закарпатського Облремстройтреста. Завод виготовляв залiзобетоннi конструкцiї, столярнi вироби, паркет та пиломатерiали для ремонтно-будiвельних органiзацiй Закарпатського облремстройтреста. У 1986 роцi завод перейшов у пiдпорядкування Закарпатського обласного комунального господарства.Наказом регiонального вiддiлення ФДМУ №3/66 вiд 15.04.1994 року завод перетворено у ВАТ "Мукачiвський завод Залiзобетонних виробiв i конструкцiй" i зареєстровано 06.10.1994 року за №303/02-5 Мукачiвським мiськвиконкомом, свiдоцтво про державну реєстрацiю №03327084.
На загальних зборах 27.04.2012р. прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства, у вiдповiдностi до Закону України "Про акцiонернi товариства", а саме на: ПАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
На загальних зборах 17.11.2016р. прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства, у вiдповiдностi до Закону України "Про акцiонернi товариства", а саме на: ПрАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
 
Виробничо-господарський комплекс розподiлено на пiдроздiли:
-заводоуправлiння;
-основнi цехи(арматурний цех, зал по формуванню залiзобетонних конструкцiй, зал по розпилюванню лiсоматерiалiв, паркетний цех).
-допомiжнi пiдроздiли (ремонтно-механiчний, котельня, транспортний, матерiальний склад, склад готової продукцiї,столова)
Мiсцезнаходження : м.Мукачево,вул.Духновича,105
Дочiрних пiдприємств, фiлiй та представництвПАТ та ПрАТ "Мукачiвський ЗБВiК" немає.
Змiн в органiзацiйнiй структурi Товариства у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбулося.
 
Станом на 31 грудня 2016 року середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу складає 110 особи.
Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) -2 особи.
Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) – немає.
Фонд оплати працi у 2015р. склав 2835,0 тис.грн.
Фонд оплати працi у 2016 р. склав 4179,00тис.грн. Середньомiсячна заробiтна плата одного працiвника у 2016роцi склала 3166,0грн.
Кадрова програма товариства спрямована на пiдвищення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв, та забезпечення її вiдповiдностi операцiйним потребам. Ведеться робота з пiдвищення квалiфiкацiї спецiалiстiв та робiтникiв безпосередньо та пiдприємствi.
 
Не належать
 
Не проводить
Станом на 31 грудня 2016 року Товариство не мало залишкiв по операцiях з пов’язаними сторонами. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Товариство не мало операцiй iз пов’язаними сторонами
 
Пропозицiї щодо реорганiзацiї збоку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили.
На загальних зборах 17.11.2016р. прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства, у вiдповiдностi до Закону України "Про акцiонернi товариства", а саме на: ПрАТ"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй"
 
Опис обраної облiкової полiтики (метод нарахування амортизацiї, метод оцiнки вартостi запасiв, метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй тощо)
Товариство перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) 1 сiчня 2012 року вiдповiдно до положень МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". За всi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 року, Товариство готувало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку України. Ця фiнансова звiтнiсть є попередньою фiнансовою звiтнiстю, складеною вiдповiдно до МСФЗ.
Попередню фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням описаної у примiтцi концептуальної основи спецiального призначення, що ґрунтується на застосуваннi вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ".
1.Метод нарахування амортизацiї. амортизацiя основних засобiв (крiм iнших необоротних активiв) нараховувалась iз застосуванням методу зменшення залишкової вартостi, до 01.04.2012р. за яким рiчна сума амортизацiї визначається як добуток залишкової вартостi об"єкта на початок звiтнього року, та рiчної норми амортизаiї.
З 01.04.2011р. амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у першому мiсяцi використання об"єкта у розмiрi 100% його вартостi. Нарахування амортизацiї проводиться щомiсячно. Сума нарахованої амортизацiї ВАТ "Мукачiвський ЗБВiК" вiдображає збiльшенням суми витрат пiдприємства i зносу необоротних активiв.
2. Метод оцiнки вартостi запасiв ПАТ "Мукачiвський ЗБВiК" керується положенням №9 "Запаси". Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування. Придбаннi або виробленi запаси зараховуються на блаланс ПАТ "Мукачiвський ЗБВiК", методом FIFO.
 
Вiдповiдно до Статуту Товариства основними видами дiяльностi Товариства є:
- Виробництво збiрних бетонних та залiзобетонних виробiв,
- Виробництво теслярських та столярних виробiв (вiконнi та двернi блоки),
- Лiсопильне та стругальне виробництво, просочування деревини ( пиломатерiали),
- Будiвництво будiвель (надання послуг по будiвництву та ремонту житлових примiщень),
- Дiяльнiсть їдалень,.
-Надає транспортнi послуги та iнше
Характер та умови виробництва носять частково сезонний характер роботи .
Продукцiя, що випускається поставляється в основному в межах областi.
Продукцiя, що виробляється пiдприємством вiдповiдає дiючим стандартам на Українi i по всiм якiсним показникам не поступається аналогiчнiй продукцiї пiдприємствам України та країнам ближнього зарубiжжя.
ПАТ Мукачiвський завод ЗБВiК в основному виготовляє продукцiю для будiвництва( залiзобетоннi.та бетоннi вироби ,а також товарний бетон), матерiали для виготовлення якої завозиться з iнших областей з iнтервалом оборотностi бiльш як 30 днiв. А нашi контрагенти -покупцi бiльш як 50% виконують роботи якi фiнансуються з держбюджету.
Сировинна база для виробництва продукцiї Україна.
Товариства має наступних споживачiв продукцiї:
-Автомiст, Донецьквуглепрозхiдком, ЗАТ "Бу №1" м,Мукачево, Товариства: Перспектива, Завидiвське, Вiнланд, Хомпостав УА, Електро-Закарпаття
Основними ринком збуту є Закарпатська область. 26% займає експорт в такi країни як: Iталiя, Австрiя, Нiдерданди, Бкльгiя.
Товариством виготовляються залiзобетон нi конструкцiї, конструкцiї з пиломатерiалiв для ремонту будiвель. Надаються також транспортнi послуги для населення по перевозцi матерiалiв
Незначний вплив на об'єми виготовляємої продукцiї заводом дiє випуск продукцiї:
ТДВ "Будiндустрiя"" та "Виноградiвського ЗБВ".
Ступiнь конкуренцiї можна оцiнити, як середнiй.
 
Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось нi купiвлi, нi продажу понад 10 вiдсоткiв вартостi активiв (у тому числi акцiй (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капiталi iншої юридичної особи), не пов'язану з основною дiяльнiстю. На протязi п"яти рокiв акцiонерне товариство:
Придбало основнi засоби на суму1218,17 тис. грн.,
в тому числi: автомашина лiсовоз ( 52,00 тис. грн) ; компресорна станцiя (32,00 тис. грн);
стрiчко-пилковий верстат (21,00 тис. грн);
верстат многопильнтй церкулярний (10,00 тис. грн), легкова автомашина (128,30 тис. грн.),
компресор (53,00 тис. грн),
металоформи (35,00 тис.грн) та iншi, а також реконструйовано примiщення їдальнi на суму
232,00 тис. грн., та зроблено капiтальний ремонт двох машин на суму 88,00 тис. грн. , виготовлено власними силами ОЗ на суму 36,70 тис.грн.
Вiдчуження активi протягом 5-ти рокiв 141,70 тис.грн.
Вiдчуження основних засобiв вiдбулося в з"вязку iз фiзичним зносом на суму 71,40 тис. грн., в тому числi, реалiзовано причiп-вагончик 2 шт., легкова машина "Волга" на суму 36,70 тис. грн.
Придбання запасiв ведеться по первiснiй вартостi, вибуття — за методом ФIФО.
В зв'язку з фiнансово-економiчною кризою Товариство не планує здiйснювати значнi iнвестицiї на придбання основних засобiв.
 
Не укладались
 
Всi основнi засоби знаходяться у власносностi Товариства.
Вiдображення надходження, вибуття основних засобiв вiдповiдає Стандарту 16 "Основнi засоби". Пiдприємство має на балансi власнi основнi засоби. Перед складанням рiчної попередньої фiнансової звiтностi було проведено iнвентаризацiю основних засобiв .
Станом на 31.12.2016року первiсна вартiсть основних засобiв становила 5058.00тис. грн. залишкова вартiсть – 947.00 тис. грн., знос – 4111.00 тис. грн.
Такий рiвень зносу свiдчить про те, що основнi засоби на пiдприємствi знаходяться у зношеному станi.
За даними бухгалтерського облiку нематерiальнi активи за первiсною вартiстю складають 1 тис. грн., залишкова вартiсть – 0 тис. грн., знос – 1тис. грн., рiвень зносу досяг 100 %.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у ПАТ станом на 31 грудня 2016 року вiдсутнi.
Облiк основних засобiв в основному вiдповiдають критерiям визнання за МСБО 16 «Основнi засоби».
Станом на 31.12.2016 року на балансових рахунках пiдприємства фiнансових вкладень у статутнi капiтали iнших пiдприємств не рахується. Купiвля, продаж цiнних паперiв iнших пiдприємств за звiтний перiод не вiдбувалось.
Обмежень щодо використання майна на кiнець звiтного перiоду не має.
Основнi засоби розташованi на територiї заводу:
м. Мукачево, вул. Духновича,105
Щодо планiв капiтального будiвництва у товариства на ближчi 3 роки вiдсутнi.
Дiяльнiсть товариства здiйснюється вiдповiдно до законодавства України про охорону навколишнього середовища
Очiкуване незначне зростання виробничих потужностей у товариства
 
Високi цiни на енергоносiї та ставки податкiв суттєво зменшують збут продукцiї заводу.
Одна з найважливiших проблем, яка суттєво впливає на дiяльнiсть пiдприємства - податковий. Розмiр податкiв вiдчутно зменшує прибуток пiдприємства, а це впливає на стимул виробляти бiльше продукцiї та пошук нових споживачiв. Друга проблема - застарiла матерiально технiчна база ( недостаток обiгових коштiв, для оновлення обладнання). Частина обладнання, якими володiє пiдприємство не оновлюється. Третiй фактор - який впливає на дiяльнiсть пiдприємства низька платоспроможнiсть споживачiв, (несвоєчаснi розрахунки замовникiв за вiдпущену продукцiю) це поповнює дебiторську заборгованiсть товариства.
 
Штрафнi санкцiї у 2016 роцi становлять 3298,0тис.грн.

 
Фiнансування товариства проводиться за рахунок власних коштiв, а також короткострокових кредитiв банку , на кiнець 2016 року кредити вiдсутнi
Станом на 31.12.2016 року на балансових рахунках пiдприємства фiнансових вкладень у статутнi капiтали iнших пiдприємств не рахується
Купiвля, продаж цiнних паперiв iнших пiдприємств за звiтний перiод не вiдбувалась.
Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi. Аналiз лiквiдностi дозволяє визначити спроможнiсть Товариства сплачувати свої поточнi зобов’язання. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi обчислюється як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв (грошових коштiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi) до поточних зобов’язань Товариства. Вiн вiдображає платiжнi можливостi Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умовами своєчасного проведення розрахункiв, тобто показує, скiльки лiквiдних коштiв припадає на 1грн. поточної заборгованостi.
Товариство зможе виконати свої зобов’язання перед кредиторами, якщо вони одночасно зажадають вiд Товариства повернення боргiв на 47 %.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов’язань Товариства, та показує достатнiсть ресурсiв Товариства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов’язань. Орiєнтовне позитивне значення показника 1-2. Розрахований коефiцiєнт не вищий за оптимальне значення.
Це свiдчить про те, Що Товариство за рахунок наявних коштiв, мобiлiзацiї боргiв на свою користь та реалiзацiї запасiв i iнших активiв в змозi одночасно задовольнити вимоги кредиторiв на 105%.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi обчислюється як вiдношення грошових коштiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов’язань Товариства. Вiн показує, яка частина боргiв Товариства може бути сплачена негайно.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (автономiї) показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть за рахунок позичкового капiталу на 19%.
 
Довгострокових договорiв пiдприємство немає. Замовлення виконується вчасно.
 
Стратегiю подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк (щодо розширення виробництва, реконструкцiї, полiпшення фiнансового стану, опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому)
В наступних роках Товариство планує здiйснювати заходи, направленi на розширення виробництва, реконструкцiю основних засобiв, полiпшення фiнансового стану, а саме - освоєння нових видiв продукцiї, залучення нових клiєнтiв, ремонт технiки i обладнання.
Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали, подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства.
У Товариства:
- Iнвестицiйнi зобов'язання iнвесторiв перед товариством вiдсутнi
- Структура капiталу -100% (простi iменнi акцiї).
- Програму технiчного переозброєння товариство не затверджувало.
В той же час, для покращення платоспроможностi пiдприємство вживає заходи по збiльшенню випуска продукцiї з меншими витратами, зниженню дебiторської заборгованостi, ( ДЛГ Мукачево,ПП досвiд, Бу -1, ПП Форум) та своєчасною проплатою текучих замовлень,погашенням збиткiв ,пiдвищенням оборотностi оборотних активiв
 
У звiтньому роцi кошти на дослiдження та розробки не витрачалися
 
не має
 
Чистий фiнансовий результат складає:
2013р. збиток -891,00 тис.грн
2014р. прибуток +252.00 тис.грн.
2015р. прибуток +295.00 тис.грн.
2016р прибуток +389,00 тис.грн.

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів Власні основні засоби (тис. грн.) Орендовані основні засоби (тис. грн.) Основні засоби, всього (тис. грн.)
на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду
1. Виробничого призначення: 1122 947 0 0 1122 947
будівлі та споруди 592 584 0 0 592 584
машини та обладнання 180 94 0 0 180 94
транспортні засоби 300 235 0 0 300 235
земельні ділянки 0 0 0 0 0 0
інші 50 34 0 0 50 34
2. Невиробничого призначення: 0 0 0 0 0 0
будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0
машини та обладнання 0 0 0 0 0 0
транспортні засоби 0 0 0 0 0 0
земельні ділянки 0 0 0 0 0 0
інвестиційна нерухомість 0 0 0 0 0 0
інші 0 0 0 0 0 0
Усього 1122 947 0 0 1122 947
Опис Станом на 31.12.2016року :
Коефiцiєнт зносу основних засобiв дорiвнює 81.5%. Такий рiвень зносу свiдчить про те, що основнi засоби на пiдприємствi знаходяться у зношеному станi.
Обмежень на використання майна немає.

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника За звітний період За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) 1714 1472
Статутний капітал (тис. грн.) 65 65
Скоригований статутний капітал (тис. грн) 65 65
Опис Розрахунок вартостi чистих активiв вiдбувався вiдповiдно до методичних рекомендацiй ДКЦПФР (Рiшення № 485 вiд 17.11.2004 року). Визначення вартостi чистих активiв проводилося за формулою: Чистi активи = Необоротнi активи + Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв - Довгостроковi зобов`язання - Поточнi зобов`язання - Забезпечення наступних виплат i платежiв - Доходи майбутнiх перiодiв.
Висновок Розрахункова вартiсть чистих активiв перевищує статутний капiтал. Вимоги частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України дотриманi. Зменшення статутного капiталу не вимагається.

3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань Дата виникнення Непогашена частина боргу (тис. грн.) Відсоток за користування коштами (відсоток річних) Дата погашення
Кредити банку X 0 X X
у тому числі:  
Зобов'язання за цінними паперами X 0 X X
у тому числі:  
за облігаціями (за кожним випуском): X 0 X X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): X 0 X X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0 X X
за векселями (всього) X 0 X X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом): X 0 X X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): X 0 X X
Податкові зобов'язання X 0 X X
Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X
Інші зобов'язання X 7346 X X
Усього зобов'язань X 7346 X X
Опис: Товариство у звiтньому роцi кредитами банкiв не користувалося.

4. Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

№ з/п Основний вид продукції Обсяг виробництва Обсяг реалізованої продукції
у натуральній формі (фізична од. вим.) у грошовій формі (тис.грн.) у відсотках до всієї виробленої продукції у натуральній формі (фізична од. вим.) у грошовій формі (тіс. грн.) у відсотках до всієї реалізованої продукції
1 2 3 4 5 6 7 8
1 З/б вироби та бетоннi сумiшi 26.1тис. куб.м. 15948.7 172.8 32.3 м.куб. 19737.0 186.1

5. Інформація про собівартість реалізованої продукції

№ з/п Склад витрат* Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)
1 2 3
1 Матерiальнi затрати 65.0
2 Витрати на оплату працi 28.1
3 Вiдрахування на соцiальнi заходи 6.2
4 Амортизацiя 1.1
5 Iншi операцiйнi витрати 21.2

* Зазначаються витрати, які складають більше 5% від собівартості реалізованої продукції.

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

Дата виникнення події Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії Вид інформації
1 2 3
29.04.2016 24.03.2016 Відомості про проведення загальних зборів
17.11.2016 29.10.2016 Відомості про проведення загальних зборів
27.01.2016 28.01.2016 Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

XV. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “Малтiком”
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 30777206
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 03048, м. Київ, вул. Пшенична, 8
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України № 2409 26.01.2001
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** дн дн дн дн
Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності за 2015- 2016
Думка аудитора*** умовно-позитивна

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту).

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “Малтiком”
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 30777206
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 03048, м. Київ, вул. Пшенична, 8
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України №2409 26.01.2001
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** дн дн дн дн
Текст аудиторського висновку (звіту)

Україна,
Київ, вул.Пшенична,8
р/р 26000000025747
ПАТ ” Укрсоцбанк”
м. Київ МФО 300023 ЗКПО 30777206
тел./факс 8 (044) 206-10-92, 387-21-92, Ukraine,
Kyiv, Pschenychna str.8
tel./fax:8(044)-206-10-92, 387-21-92
e-mail; maltikom@i.ua


А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К
(звiт незалежного аудитора)
незалежної аудиторської фiрми
ТОВ “ МАЛТIКОМ ”

щодо фiнансової звiтностi
Приватного акцiонерного товариства
"Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй "
станом на 31 грудня 2016р.

м. Мукачеве 15 березня 2017р.


Адресат:
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Акцiонерам, Керiвництву Приватного акцiонерного товариства «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй»




1. Вступний параграф
Основнi вiдомостi про Товариство
1.1. Приватне акцiонерне товариство “ Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ”.
1.2. Iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 03327084.
1.3. Юридична адреса: 89600 м.Мукачеве, вул. Духновича 105.
1.4. Свiдоцтво про державну реєстрацiю серiя видане Мукачiвською районною державною адмiнiстрацiєю за №1 323 105 001 3001225 вiд 16.11.1992р.
Розрахунковий рахунок:
26009014765901 в ПАТ «Альфа-Банк»
МФО 300346 ЗКПО 23494714.
1.5. Основнi види дiяльностi за КВЕД:
23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва;
16.10 Лiсопильне та стругальне виробництво;
16.23 Виробництво iнших деревяних будiвельних конструкцiй i столярних виробiв;
23.69 Виробництво iнших виробiв iз бетону, гiпсу та цементу;
56.29 Постачання iнших готових страв;
41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель;
1.6. Свiдоцтво про реєстрацiю простих iменних акцiй 260237 шт., номiнальною вартiстю 0.25 грн/шт. загальний випуск 65059.25 грн . Мiжнародний iдентифiкацiйний номер цiнних паперiв (код ISIN) : UA4000083331.
Вiдповiдальнi особи: Керiвник – Теличко Федiр Михайлович.
Головний бухгалтер – Беля Марiя Йосипiвна.

Склад акцiонерiв якi є власниками 5% i бiльше акцiй
у статутному капiталi Товариства станом на 31 грудня 2016р., грн.
Назва Код
ЕДРПОУ/ IПН Кiлькiсть акцiй, шт % вiд загальної кiлькостi
1 2 3 4
Теличко Федiр Михайлович -* 220308 84.656678
* не дала згоди на розкриття паспортних даних

Опис аудиторської перевiрки
Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" №3125-ХII вiд 22.04.93р. у редакцiї №140-V вiд 14.09.2006 р. зi змiнами й доповненнями, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-X1V вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), проведено аудит повного комплекту фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства “Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ” (надалi Товариство). Повний пакет фiнансових звiтiв Товариства складається з:
1. Балансу (Звiту про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016р,
валюта якого складає 9060 тис.грн.
2. Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд), за 2016р.
з сукупним доходом 389 тис.грн.
3. Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2016р .
4. Звiту про власний капiтал за 2016р., а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток.

Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно з Нацiональнi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку, дiючими на Українi, якi вимагають правдивого розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi з принципами безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi.
Нами проведено перевiрку вiдповiдно до вимог Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародних Стандартiв Аудиту та у вiдповiдностi до "Методичних рекомендацiй щодо формату аудиторського висновку ".
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттi в у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Бухгалтерський облiк товариства ведеться за журнально-ордерною формою облiку у вiдповiдностi iз вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIУ вiд 16.07.1999р. та концептуальної основи. Данi бухгалтерських рахункiв спiвставнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i балансi та пiдтверджуються первинними документами.
Аудиторами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що перевiрялася, та iнформацiєю, що розкривається Товариством i подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Застосована товариством облiкова полiтика є прийнятною i вiдповiдає концептуальнiй основi фiнансової звiтностi, передбаченiй мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та чинним законодавством України. Облiковi оцiнки, зробленi управлiнським персоналом, є прийнятними. Iнформацiя, представлена у фiнансових звiтах, є вiдповiдною, надiйною, порiвняльною та зрозумiлою, що дозволяє користувачам зрозумiти вплив суттєвих операцiй та подiй на подану iнформацiю.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за правильнiсть пiдготовки та достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно П(с)БО та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть за правильнiсть пiдготовки вказаної фiнансової звiтностi та вступне сальдо по балансу несуть посадовi особи Товариства. Управлiнський персонал вiдповiдає за твердження, що iнформацiя щодо стосункiв пов’язаних сторiн належно вiдображенi в облiку, що всi виконанi операцiї вiдображенi в облiкових записах, що невиправленi викривлення є несуттєвими як окремо, так i для фiнансової звiтностi в цiлому. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за твердження:
- що аудиторам надано доступ до всiєї iнформацiї, яка є доречною, всi облiковi реєстри та пiдтверджувальнi документи, всi протоколи зборiв та iн.;
- що не має жодних планiв або намiрiв, що можуть суттєво змiнити балансову вартiсть або класифiкацiю активiв i зобов'язань, вiдображених у фiнансових звiтах;
- що Товариство має право власностi на всi свої активи, а iнформацiя про обмеження права власностi надана до перевiрки;
- що в облiку вiдображено усi зобов'язання та розкрито всi гарантiї, наданi третiм сторонам;
- що не iснує подiй, що вiдбулися пiсля закiнчення перiоду та якi потребують додаткового коригування або розкриття у фiнансових звiтах або у Примiтках до них;
- що розкрили всю iнформацiю про вiдсутнiсть випадкiв фактично вчиненого або пiдозрюваного шахрайства.

Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на пiдставi результатiв проведеного нами аудиту.
Ми провели аудит у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема, МСА 700 « Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi».
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум в розкриттi у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, ми розглядали тi заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки
Аудитором аудиторської фiрми “ МАЛТIКОМ ” проведено перевiрку фiнансових звiтiв Приватного акцiонерного товариства «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» (надалi “Товариство”) за даними облiку за перiод з 01 сiчня 2016р. по 31 грудня 2016р. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства. Ми вважаємо, що отриманi аудиторськi докази є достатнiми та забезпечують достатню основу для висловлювання аудиторської думки. В Товариствi не створено забезпечення на виплату вiдпусток працiвниками, як того вимагає П(С)БО №26 "Виплати працiвникам"; не нараховувався резерв сумнiвних боргiв, розрахунки з бюджетом не пiдтвердженi актами звiрки.
Аудиторами були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку щодо вiдсутностi в бухгалтерському облiку суттєвих перекручень, що впливають на показники фiнансової звiтностi. На думку аудитора вище зазначене в сукупностi є важливим для користувачiв фiнансової звiтностi, тому ми вважаємо за доцiльно модифiкувати нашу думку та надати умовно-позитивний висновок (звiт незалежного аудитора).

Висловлення умовно-позитивної думки

1. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення умовно-позитивної аудиторської думки. На нашу думку, рiчна фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй», у складi Балансу (Звiту про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016р, Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд), за 2016 р Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2016р та Звiту про власний капiтал за 2016р., а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi
„Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки”, складена в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно вiдображає фiнансовий стан Товариства, фiнансовi результати за 2016 рiк вiдповiдно до застосовуваної концептуальної основи фiнансової звiтностi, а саме П(С)БО вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi.
Вартiсть чистих активiв Товариства визначена з урахуванням “Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних Товариств”, затверджених рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004р. Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства станом на 31.12.2016р. бiльша вiд статутного капiталу Товариства та нормативного i складають 1714 тис.грн. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
Активи i зобов’язання враховуються на тiй пiдставi, що Товариство зможе виконати свої зобов’язання i реалiзувати активи в процесi звичайної дiяльностi як мiнiмум 12 мiсяцiв з дати складання перевiреної аудитором фiнансової звiтностi. Проведенi аудиторськi процедури дають нам можливiсть пiдтвердити припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства. Звертаємо увагу на умови здiйснення дiяльностi у звiтному роцi, а саме на полiтичнi та економiчнi змiни в Українi, якi впливали та можуть впливати на дiяльнiсть Товариства. Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства та не мiстить посилання, якi могли б мати мiсце, якби Товариство не змогло продовжувати свою дiяльнiсть у майбутньому.
Вiдповiдає вимогам чинного законодавства, що регулює принципи бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi, а також Статуту Товариства. Проведений аналiз показникiв фiнансового стану товариства дає нам можливiсть зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рiвень показникiв забезпечує Товариству платоспроможнiсть та фiнансову стiйкiсть при вiрогiдностi його безперервного функцiонування, як суб’єкта господарювання.
?
II. Звiт
щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Приватного акцiонерного товариства
" Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй "

Вiдповiднiсть розмiру власного капiталу
Статутний капiтал сформовано у повному обсязi з дотримання вимог: Положення про порядок збiльшення (зменшення) розмiру статутного капiталу акцiонерного товариства ( Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22.02.2007 N 387 ) та Положення про порядок реєстрацiї випуску акцiй та iнформацiї про їх емiсiю пiд час реорганiзацiї товариств ( Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 30 грудня 1998 року N 221 iз змiнами i доповненнями). Облiк Статутного капiталу ведеться пiдприємством на балансовому рахунку №40 “Статутний капiтал”. Залишки по цьому рахунку вiдповiдають даним ГК та Статутному капiталу, зафiксованому в Установчих документах ПрАТ в обсязi 65059,25 грн.
Акцiонери – 100% фiзичнi особи. Статутний фонд сплачено у повному обсязi.
Сформований статутний капiтал в обсязi 65059.25 грн. Кiлькiсть акцiй, випущених Емiтентом: 260237 акцiй, номiнальною вартiстю 0.25 грн. кожна. Форма випуску акцiй - документарна .
Свiдоцтво про реєстрацiю акцiй: № 21/07/1/10 вiд 19 серпня 2010 р. Дата видачi: 30 сiчня 2017 р.

Депозитарiй:ПАТ “Нацiональний депозитарiй України”.
Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 302370711.
Мiсцезнаходження : 04071 м. Київ, вул. Нижнiй Вал, буд.17/8.
Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв (протокол №1 вiд 27.04.2012р.) Вiдкрите акцiонерне товариство "Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ". З метою приведення у вiдповiднiсть до вимог Закону "Про акцiонернi товариства"
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Форма iснування – бездокументарна. Станом на 31.12.2015 року заявлений статутний капiтал був сплачений на 100 %.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi пiдприємства в цiлому вiдповiдає вимогам чинного законодавства України.
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» не проводило додаткової емiсiї цiнних паперiв.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску за № 21/07/1/10 ВIД 19.08.2010р.Свiдоцтво видане Захiдним територiальним управлiнням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 08 червня 2012 р.
Згiдно рiшення загальних зборiв Протокол № б/н вiд 17.11.2016р.прийнято рiшення про: змiнено найменування Публiчне-акцiонерне товариство «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» на Приватне акцiонерне товариство «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» у вiдповiдностi з нормами ЗУ «Про акцiонернi товариства».
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Свiдоцтво про реєстрацiю простих iменних акцiй 260237 шт., номiнальною вартiстю 0.25 грн/шт. загальний випуск 65059.25 грн. Мiжнародний iдентифiкацiйний номер цiнних паперiв (код ISIN) : : UA400083331.
Станом на 01.01.2016р. Статутний капiтал сформовано у повному обсязi з дотриманням вимог Положення про порядок збiльшення (зменшення) розмiру статутного фонду акцiонерних товариств, затверджених ДКЦПФР. Облiк Статутного капiталу ведеться Товариством на рахунку №40 “Статутний капiтал”. Залишки по рахунку вiдповiдають даним Головної Книги та Статутному капiталу, зафiксованому в Установчих документах.
Склад акцiонерiв та розмiр їх в внескiв
у статутному фондi Товариства станом на 31 грудня 2016р., грн.
Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи Паспортнi данi Вiдсоток акцiй(часток, паїв),якi належать учаснику
1 2 3
Теличко Федiр Михайлович 84.656678
Теличко Володимир Федорович 0.218263
Теличко Володимир Васильович 0,024209
Теличко Марiя Сефанiвна 4,039779
Фiзичнi особi 11.0430000
Паспортних даних немає.
Усього: 100,00
Проведений аудит дає нам право пiдтвердити адекватнiсть визначення i формування величини Статутного капiталу у розмiрi 65059.25 тис.грн. та його 100% сплати за рахунок внескiв акцiонерiв, його структури за перелiченим вище призначення, так i достовiрностi його вiдображення у вiдповiдних статтях Балансу (форма №1) станом на 31.12.2016р.
У вiдповiдностi з вимогами Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», «Про цiннi папери i фондовий ринок», Статуту ПрАТ , ми провели аудит достовiрностi бухгалтерського облiку наявностi та руху власного капiталу Товариства шляхом перевiрки як засновницьких документiв, так i даних первинного, аналiтичного i синтетичного облiку в розрiзi його фактичної структури:
- статутного капiталу в розмiрi 65.0 тис. грн.;
- додаткового капiталу 0.00 тис.грн.;
- резервний капiтал 0.00 тис.грн.
- нерозподiленого прибутку в розмiрi 1649 тис.грн.
В звiтному роцi дивiденди не нараховувалися та не виплачувалися.
Вiдсутнiсть прострочених зобов’язань
У ПрАТ “Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ” вiдсутнi:
• простроченi зобов’язання щодо сплати податкiв та зборiв,
• несплаченi штрафнi санкцiї за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв.
Iнформацiя щодо пов’язаних осiб
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або значно впливати на iншу сторону при прийняттi фiнансових та операцiйних рiшень. Пiд час розгляду кожного можливого випадку з пов’язаними сторонами увага придiляється сутностi вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi. Станом на 31 грудня 2016 року Товариство не мало залишкiв по операцiях з пов’язаними сторонами. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Товариство не мало операцiй iз пов’язаними сторонами. Загальна сума компенсацiй ключовому управлiнському персоналу Товариства була вiдображена у складi «Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування» загальногосподарських та адмiнiстративних витрат.
Iнформацiя про наявнiсть подiй пiсля дати балансу
За перiод з 01.01.2017 р. по 15.03.2017 р. не пройшли подiї, що могли суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть Товариства.
Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось нi купiвлi, нi продажу понад 10 вiдсоткiв вартостi активiв (у тому числi акцiй (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капiталi iншої юридичної особи), не пов'язану з основною дiяльнiстю.
Iнформацiя про змiни в органiзацiйнiй структурi Товариства за звiтний перiод: змiн не було.
Протягом звiтного перiоду створення нових дочiрнiх пiдприємств Товариства та набуття Товариством статусу залежного вiд емiтента не вiдбувалось.
Iнформацiя стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками.
Товариство для ефективного управлiння ризиками здiйснює такi заходи:
- регулярно виявляє та оцiнює ризики, якi впливають на досягнення стратегiчних та операцiйних цiлей;
- забезпечує прийняття рiшень з врахуванням їх потенцiйних ризикiв та встановленню ризик-апетиту;
- обирає оптимальну стратегiю управлiння ризиками, порiвнюючи ступiнь зниження ризику та вартiсть заходiв з їх управлiння;
- здiйснює регулярний монiторинг ефективностi заходiв з управлiння ризиками;
- рекомендує страхування ризикiв, управлiння якими всерединi компанiї нерацiонально чи неможливо.

Iнформацiя про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть ПрАТ
Облiк основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв та їх зносу.
Класифiкацiя основних засобiв та вiдображення їх в облiку i звiтностi; оцiнка, надходження, реалiзацiя та модернiзацiя основних засобiв вiдповiдає вимогам П(С)БО №7. Згiдно наказу “Про облiкову полiтику” та у вiдповiдностi до П(С)БО №7 принципи визначення та нарахування зносу (амортизацiї) застосовувався прямолiнiйний метод до груп основних засобiв вiдповiдно до п.145.1 ст.145 Податкового Кодексу України. Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi.
На Товариствi рахується та пiдтверджено первинним облiком основнi засоби первiсною вартiстю –5058 тис.грн.,
Сума накопиченої амортизацiї на основнi засоби –4111 тис.грн. Згiдно наказу “Про облiкову полiтику” та у вiдповiдностi до П(С)БО №7 принципи визначення та нарахування зносу (амортизацiї) застосовувався прямолiнiйний метод до груп основних засобiв вiдповiдно до п.145.1 ст.145 Податкового Кодексу України. Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi. Амортизацiя не нараховувалася.
На думку аудитора, данi фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв Товариства та первинним документам, наданим та розглянутим аудитором. На думку аудитора, склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдає вимогам П(С)БО №7.
Класифiкацiя та оцiнка запасiв та готової продукцiї.
Як пiдтверджує аудиторська перевiрка, облiк запасiв на Товариствi здiйснювався в порядку, встановленому П(С)БО № 9 “Запаси”. Протягом року на Товариствi для оцiнки вибуття запасiв використовували метод собiвартостi перших за часом надходження запасiв, який залишався незмiнним протягом перевiреного перiоду. Амортизацiя МБП нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% їх вартостi. До складу малоцiнних необоротних активiв включалися активи вартiстю до 6000 грн.
Готова продукцiя та незавершене виробництво вiдображалися в бухгалтерському облiку i балансi за фактичною виробничою собiвартiстю. Протягом року на Товариствi для оцiнки вибуття запасiв використовували метод собiвартостi перших за часом надходження запасiв(ФIФО), який залишався незмiнним протягом перевiреного перiоду
Балансова (облiкова) вартiсть запасiв – 4279 тис.грн.
У т.ч. виробничi запаси- 1302 тис.грн.
Готова продукцiя -2968 тис.грн.
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами Товариства та затвердженi в установленому порядку. Активи, що використовуються бiльше 1року або нормального операцiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визначаються МШП та облiковуються на Товариствi на рахунку №22 «МШП». Аудитор зазначає, що вибуття матерiалiв та МШП проводилося згiдно з затвердженими актами списання матерiальних запасiв.
Обсяг розкриття iнформацiї облiк запасiв на Товариствi здiйснювався в порядку, встановленому П(С)БО № 9 “Запаси”
Облiк дебiторської заборгованостi.
Визначення дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам П(С)БО № 10 “Дебiторська заборгованiсть” та прийнятiй облiковiй полiтицi.
Порядок розкриття iнформацiї про дебiторську заборгованiсть в облiку та звiтностi в цiлому вiдповiдає встановленим вимогам. Дебiторська заборгованiсть визначається активом, якщо iснує ймовiрнiсть одержання Товариством майбутнiх економiчних вигод i сума такої заборгованостi може бути надiйно оцiнена i на кiнець року вiдсутня. Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги -2374 тис.грн.
З бюджетом – 226 тис.грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 60 тис.грн.
Облiк грошових коштiв ведеться у вiдповiдностi до законодавчих i нормативних вимог та П(С)БО № 4. Грошовi кошти у нацiональнiй валютi складають 211 тис.грн. Облiк касових операцiй ведеться згiдно з «Положенням про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi», затвердженого постановою НБУ № 637 от 15.12.2004р.
Безготiвковi розрахунки здiйснюються Товариством з дотриманням вимог дiючого законодавства. У наявностi маються виписки банку з додатками до них, пiдiбранi в хронологiчному порядку.
Вiдображення зобов’язань у фiнансовiй звiтностi.
Визначення, облiк та оцiнка зобов`язань вiдповiдає вимогам П(С)БО № 11 “Зобов`язання”, прийнятiй на Товариствi облiковiй полiтицi. Вибiркова перевiрка дає змогу зробити висновок, що у всiх суттєвих аспектах зобов`язання Товариства у бухгалтерському облiку вiдображенi у повному обсязi та вiдповiдають розмiру визнаних засобiв чи витрат.
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає - 4314 тис.грн.
Поточнi зобов’язання за рахунками з бюджетом – 139 тис.грн.
Поточнi зобов’язання зi страхування – 51 тис.грн.
Поточних зобов’язань з оплати працi - 208 тис.грн.
За одержаними авансами-2298 тис.грн.
За розрахунками з учасниками -244 тис.грн.
Iншi поточнi зобовязання - 92 тис.грн.
Облiк з/плати по облiковому складу ведеться в розрiзi особових рахункiв. Нарахування з/плати здiйснюється вiдповiдно до прийнятої системи оплати працi у повнiй вiдповiдностi з чинним законодавством. Нарахована сума виплати працiвникам за роботу, виконану ними протягом звiтного перiоду, визнається поточним зобов'язанням. Що вiдповiдає Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 26 "Виплати працiвникам", яке визначає методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про виплати (у грошовiй i не грошовiй формах) за роботи, виконанi працiвниками, та її розкриття у фiнансовiй звiтностi.
Розрахунки з пiдзвiтними особами проводяться вiдповiдно до чинного законодавства.
Реальнiсть розмiру зобов’язань у фiнансовiй звiтностi Товариства пiдтверджується.
Аналiз даних балансу Товариства свiдчить, що в загальному обсязi коштiв пасиву переважають власнi кошти, а саме:
всього джерел за пасивом балансу 9060 тис.грн., з них:
власних - 1714 тис.грн., або 19 %.
залучених - 7346 тис.грн., або 81%.

Розкриття iнформацiї статтi 41
Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
Особлива iнформацiя
В результатi проведення аудиторських процедур нами не були встановленi факти про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.

Iнша допомiжна iнформацiя.
Звiт щодо результатiв виконання додаткових вимог, визначених п. 2.7 «Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)».

• Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Вартiсть чистих активiв Товариства визначена з урахуванням “Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних Товариств”, затверджених рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004р. Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства станом на 31.12.2016р. бiльша вiд статутного капiталу Товариства та нормативного i складають 1714 тис.грн. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
Показник \ рiк 2014р. 2015р. 2016р.
1 3 4 5
Статутний капiтал, тис.грн. 65 65 65
Вартiсть чистих активiв, тис.грн. 1177 1472 1714
Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом, тис.грн. +1112 +1407 +1649
Чистий прибуток, тис.грн. +252 +295 +389
• Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок”.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв (Товариством) та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
• Виконання значних правочинiв
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог до закону: п.1-5 ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства».
Товариство у 2016роцi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» не мало виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
• Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
Аудитор здiйснив виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту,
2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» рiчного звiту акцiонерного товариства.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту.
Аудитором виконанi аудиторськi процедури щодо перевiрки звiту про корпоративне управлiння, який є складовою частиною Рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв Товариства за 2016 рiк.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства».
• Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства.
Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури. Аудитором були виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства за 2016 рiк внаслiдок шахрайства.

Аналiз та оцiнка фiнансових показникiв .
Аналiз та економiчна оцiнка платоспроможностi та фiнансової стiйкостi Товариства здiйсненi на основi даних фiнансових звiтiв, шляхом розрахункiв системи показникiв – коефiцiєнтiв про лiквiднiсть i фiнансову стiйкiсть та на основi перевiрки даних первинного, аналiтичного та синтетичного облiку. Для складання довiдки були наданi: Фiнансовi звiти за 2016р та 2015р., оборотно – сальдовi вiдомостi по рахунках.
Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi. Аналiз лiквiдностi дозволяє визначити спроможнiсть Товариства сплачувати свої поточнi зобов’язання. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi обчислюється як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв (грошових коштiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi) до поточних зобов’язань Товариства. Вiн вiдображає платiжнi можливостi Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умовами своєчасного проведення розрахункiв, тобто показує, скiльки лiквiдних коштiв припадає на 1грн. поточної заборгованостi, i становить 0,47. Що не вiдповiдає оптимальному значенню (0,6-0,8).
Товариство зможе виконати свої зобов’язання перед кредиторами, якщо вони одночасно зажадають вiд Товариства повернення боргiв на 47 %.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов’язань Товариства, та показує достатнiсть ресурсiв Товариства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов’язань. Орiєнтовне позитивне значення показника 1-2. Розрахований коефiцiєнт не вищий за оптимальне значення. Так, значення цього показника за даними балансу Товариства на кiнець перiоду становить 1.05
Це свiдчить про те, Що Товариство за рахунок наявних коштiв, мобiлiзацiї боргiв на свою користь та реалiзацiї запасiв i iнших активiв в змозi одночасно задовольнити вимоги кредиторiв на 105%.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi обчислюється як вiдношення грошових коштiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов’язань Товариства. Вiн показує, яка частина боргiв Товариства може бути сплачена негайно. Орiєнтовне позитивне значення показника 0,25-0,5. Значення цього показника за даними балансу Товариства на кiнець року становить 0,028.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (автономiї) показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Значення цього показника на кiнець року становить 0,19. Це свiдчить про те, що Товариство здiйснює свою дiяльнiсть за рахунок позичкового капiталу на 19%.


III. Iншi елементи.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “Малтiком”,
Юридична адреса: 03048, м. Київ, вул. Пшенична, 8,
Код за ЄДРПОУ – 30777206,
р/р 26000000025747 в ПАТ ” Укрсоцбанк” м. Київ МФО 300023
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв: № 2409, видане Рiшенням АПУ 26.01.2001р. № 98, дiйсне до 29.10.2020р.,
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi: №0498, видане Рiшенням АПУ вiд 30.10.2014 р. №302/4, Дата та номер рiшення Аудиторської палати України про внесення до перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов’язкового аудиту: 29.01.2015 р. №307/3.
Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ: №0160 видане Нацкомфiнпослуг вiд 25.02.2016 року . Строк дiї свiдоцтва до 29.10.2020 р.
Керiвник – Бадишева Наталiя Iванiвна, сертифiкат аудитора серiї А №004234 вiд 15.06.2000 р. чинний до 15.06.2019 р
Аудитор – Кузуб Михайло Вiталiйович. сертифiкат аудитора серiї А № 004416 рiшення Аудиторської Палати України № 96 вiд 30.11.2000р., №140 вiд 29.10.2004р., №207/2 вiд 29.10.2009р. та № 300/2 вiд 25 вересня 2014р. Чинний до 30.11.2019 р






Завдання аудиторської фiрми ТОВ “ МАЛТIКОМ ” на проведення аудиту вiдповiдно договору за №1-11 вiд 22.01.2017 р.
Перевiрку розпочато 10.03.2017р., перевiрку закiнчено 15.03.2017р.
Мiсце проведення аудиту: 89600 м.Мукачеве,вул.Духновича,буд.105
Основнi умови договору: аналiз та пiдтвердження достовiрностi та повноти фiнансової звiтностi, правильнiсть класифiкацiї та оцiнки активiв в бухгалтерському облiку, вiдповiднiсть розмiрiв зобов’язань за перiод з “01” сiчня 2016р. по “31” грудня 2016р.
Керiвник аудиторської групи,
Директор ТОВ «МАЛТIКОМ» Н.I. Бадишева
Аудитор М.В. Кузуб
Дата видачi аудиторського висновку 15 березня 2017р.



Цей аудиторський висновок складено в двох оригiнальних примiрниках. З яких перший примiрник отримано замовником 15 березня 1017р. Другий примiрник аудиторського висновку знаходиться у справах аудиторської фiрми „ МАЛТIКОМ ”.
Керiвництво прийняло всi зауваження та рекомендацiї до уваги i претензiй до аудитора не має.

Керiвник ________________________
Головний бухгалтер _________________________

Україна,
Київ, вул.Пшенична,8
р/р 26000000025747
ПАТ ” Укрсоцбанк”
м. Київ МФО 300023 ЗКПО 30777206
тел./факс 8 (044) 206-10-92, 387-21-92, Ukraine,
Kyiv, Pschenychna str.8
tel./fax:8(044)-206-10-92, 387-21-92
e-mail; maltikom@i.ua


А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К
(звiт незалежного аудитора)
незалежної аудиторської фiрми
ТОВ “ МАЛТIКОМ ”

щодо фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства
" Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй "
станом на 31 грудня 2015р.

м. Мукачеве 15 березня 2017р.


Адресат:
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Акцiонерам, Керiвництву Публiчного акцiонерного товариства
«Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй».

1. Вступний параграф
Основнi вiдомостi про Товариство
Пiдприємство було створено в 1992 роцi для виконання робiт по виготовленню виробiв iз бетону для будiвництва. В даний час основним напрямком товариства є: виготовлення виробiв iз бетону для будiвництво. та iншi види дiяльностi, якi не суперечать чинному законодаству та вiдповiдають статуту. У 2012 роцi товариство згiдно рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв (протокол №1 вiд 27.04.2012р.) Вiдкрите акцiонерне товариство «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ” перемейноване у Публiчне акцiонерне товариство „ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ”, з метою приведення у вiдповiднiсть до вимог Закону „Про акцiонернi товариства” .15 травня 2012р. зареєстрована Нова редакцiя статуту.
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Виписка ААБ №708559 з єдиного державного реєстру юридичної особи, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних та фiзичних осiб пiдприємцiв: 16.11.1992р., № 13231050013001225. Дата останньої реєстрацiї 22.11.2016 р
Повна назва емiтента ПАТ ««Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй»
Код ЄДРПОУ 03327084
Юридична адреса та мiсцезнаходження 89600 Закарпатська обл., мiст Мукачеве, вулиця Духновича, будинок 105.
Дата видачi свiдоцтва 15.05.2012р.
Реєстрацiйний номер 1 323 105 0013 001225
Орган, що видав свiдоцтво Мукачiвська районна державна адмiнiстрацiя Закарпатської областi
Тел./факс 2-15-85
Код територiї 2110400000
Основнi види дiяльностi за КВЕД
23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва
16.10 Лiсове та стругальне виробництво
16.23 Виробництво iнших деревяних будiвельних конструкцiй i столярних виробiв
Чисельнiсть працiвникiв 104
Статутний капiтал (грн.) 65059.00
Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 0.25
Кiлькiсть простих акцiй 260237
Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100
Найменування банку (фiлiї, вiддiлення банку), який обслуговує емiтента за поточним рахунком у нацiональнiй валютi ПАТ "Альфа-Банк"
МФО банку 300346
Поточний рахунок 26009014765901
Лiцензiї/дозволи Перемички залiзобетоннi для будiвель з цегляними стiнами марок згiдно додатку №1 ( 17 найменувань). UA1.027.0003821-16. 01.02.2016р. – 30.01.2018р. Плити перекриттiв залiзобетоннi багатопустотнi для будiвель та споруд марок згiдно додатку №1 (15 найменувань). UA1.027.0003819-16. 01.02.2016р. – 30.01.2018р.
Залiзобетоннi вiброванi стояки марки СВ 95-2 для опор повiтряних лiнiй електропередачi напругою 0.38 Кв. UA1.027.0008811-16. 22.02.2016р. – 11.02.2018р.

Пiдприємство не входить до будь-яких асоцiацiй, корпорацiй, концернiв та об'єднань. Органом управлiння ПАТ є загальнi збори акцiонерiв, наглядова рада, правлiння та ревiзiйна комiсiя.
Служби внутрiшнього контролю на Товариствi станом на 31.12.2015р. не встановлено.
Вiдповiдальнi особи:
Голова правлiння – Теличко Федiр Михайлович.
Опис аудиторської перевiрки
Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" №3125-ХII вiд 22.04.93р. у редакцiї №140-V вiд 14.09.2006 р. зi змiнами й доповненнями, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-X1V вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), проведено аудит повного комплекту фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства ««Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» (надалi Товариство).
Повний пакет фiнансових звiтiв Товариства складається з:
1. Балансу (Звiту про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015р,
валюта якого складає 4423тис.грн.
2. Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд), за 2015р.
з сукупним доходом 295 тис.грн.
3. Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2015р .
4. Звiту про власний капiтал за 201р., а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi, дiючими на Українi, якi вимагають правдивого розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi з принципами безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за правильнiсть пiдготовки та достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть за правильнiсть пiдготовки вказаної фiнансової звiтностi та вступне сальдо по балансу несуть посадовi особи Товариства. Управлiнський персонал вiдповiдає за твердження, що iнформацiя щодо стосункiв пов’язаних сторiн належно вiдображенi в облiку, що всi виконанi операцiї вiдображенi в облiкових записах, що невиправленi викривлення є несуттєвими як окремо, так i для фiнансової звiтностi в цiлому. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за твердження:
- що аудиторам надано доступ до всiєї iнформацiї, яка є доречною, всi облiковi реєстри та пiдтверджувальнi документи, всi протоколи зборiв та iн.;
- що не має жодних планiв або намiрiв, що можуть суттєво змiнити балансову вартiсть або класифiкацiю активiв i зобов'язань, вiдображених у фiнансових звiтах;
- що Товариство має право власностi на всi свої активи, а iнформацiя про обмеження права власностi надана до перевiрки;
- що в облiку вiдображено усi зобов'язання та розкрито всi гарантiї, наданi третiм сторонам;
- що не iснує подiй, що вiдбулися пiсля закiнчення перiоду та якi потребують додаткового коригування або розкриття у фiнансових звiтах або у Примiтках до них;
- що розкрили всю iнформацiю про вiдсутнiсть випадкiв фактично вчиненого або пiдозрюваного шахрайства.
Обсяг аудиторської перевiрки
Нами проведено перевiрку вiдповiдно до вимог Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародних Стандартiв Аудиту та у вiдповiдностi до "Методичних рекомендацiй щодо формату аудиторського висновку ".
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттi в у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Бухгалтерський облiк товариства ведеться за журнально-ордерною формою облiку у вiдповiдностi iз вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIУ вiд 16.07.1999р. та концептуальної основи. Данi бухгалтерських рахункiв спiвставнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i балансi та пiдтверджуються первинними документами.
Аудиторами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що перевiрялася, та iнформацiєю, що розкривається Товариством i подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Застосована товариством облiкова полiтика є прийнятною i вiдповiдає концептуальнiй основi фiнансової звiтностi, передбаченiй мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та чинним законодавством України. Облiковi оцiнки, зробленi управлiнським персоналом, є прийнятними. Iнформацiя, представлена у фiнансових звiтах, є вiдповiдною, надiйною, порiвняльною та зрозумiлою, що дозволяє користувачам зрозумiти вплив суттєвих операцiй та подiй на подану iнформацiю.
Структура та змiст фiнансових звiтiв вiдповiдають вимогам чинного законодавства України. А тому фiнансовi звiти товариства, пiдготовленi та представленi у вiдповiдностi до цих вимог, не мiстять суттєвих викривлень.

Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на пiдставi результатiв проведеного нами аудиту.
Ми провели аудит у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема, МСА 700 « Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi».
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттi в у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, ми розглядали тi заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки
Аудитором аудиторської фiрми “ МАЛТIКОМ ” проведено перевiрку фiнансових звiтiв Товариства за даними облiку за перiод з 01 сiчня 2015р. по 31 грудня 2015р. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства. Ми вважаємо, що отриманi аудиторськi докази є достатнiми та забезпечують достатню основу для висловлювання аудиторської думки. Товариство не в повнiй мiрi нараховувало резерв сумнiвних боргiв, розрахунки з бюджетом не пiдтвердженi актами звiрки.
Аудиторами були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку щодо вiдсутностi в бухгалтерському облiку суттєвих перекручень, що впливають на показники фiнансової звiтностi. На думку аудитора вище зазначене в сукупностi є важливим для користувачiв фiнансової звiтностi, тому ми вважаємо за доцiльно модифiкувати нашу думку та надати умовно-позитивний висновок (звiт незалежного аудитора).
Висловлення умовно-позитивної думки
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться в параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» станом на 31 грудня 2015 року, а також результати його дiяльностi, рух грошових коштiв та капiталу за 2015 рiк.
Активи i зобов’язання враховуються на тiй пiдставi, що Товариство зможе виконати свої зобов’язання i реалiзувати активи в процесi звичайної дiяльностi як мiнiмум 12 мiсяцiв з дати складання перевiреної аудитором фiнансової звiтностi. Проведенi аудиторськi процедури дають нам можливiсть пiдтвердити припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства. Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнським персоналом можливого впливу умов здiйснення дiяльностi на операцiї та фiнансовий стан Товариства та не мiстить посилання, якi могли б мати мiсце, якби Товариство не змогло продовжувати свою дiяльнiсть у майбутньому.
Проведений аналiз показникiв фiнансового стану товариства дає нам можливiсть зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рiвень показникiв забезпечує Товариству середню платоспроможнiсть та фiнансову стiйкiсть при вiрогiдностi його безперервного функцiонування, як суб’єкта господарювання.
Звiт включає 20 сторiнок, пiдписаних аудитором.
Керiвник аудиторської групи,
Директор ТОВ «МАЛТIКОМ» Н.I. Бадишева

Аудитор М.В. Кузуб

Дата видачi аудиторського висновку 15 березня 2017р.

II. Звiт
щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Публiчного акцiонерного товариства
«Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй»

2.1 Операцiйне середовище, ризики та економiчнi умови
Операцiйне середовище
Українськiй економiцi все ще притаманнi ознаки ринку, що розвивається. Цi ознаки включають недостатньо розвинену дiлову iнфраструктуру та вiдсутнiсть нормативної бази, що регулює дiяльнiсть пiдприємств, обмежену конвертованiсть нацiональної валюти та водночас наявнiсть численних засобiв контролю валютних операцiй, низький рiвень лiквiдностi на ринках капiталу. Уряд вживає заходiв для вирiшення цих питань, однак до цього часу йому не вдалося запровадити реформи, необхiднi для створення банкiвської, правової та регуляторної систем, що iснують у країнах з бiльш розвиненою ринковою економiкою. Внаслiдок цього операцiям в Українi притаманнi ризики, яких не iснує в умовах бiльш розвинених ринкiв.
Крiм того, на операцiйне середовище та ризики значно вплинули змiни в податковому законодавствi, викликанi при прийняттi Податкового Кодексу. Крiм того, Притаманнi ризики в дiяльностi пiдприємств можливi внаслiдок змiн до Податкового Кодексу України .
Концентрацiя кредитного ризику
Фiнансовi iнструменти, що потенцiйно можуть призвести до концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються, в основному, з дебiторської та кредиторської заборгованостi за торговими операцiями. Кредитний ризик, пов’язаний з дебiторською заборгованiстю за торговими операцiями, зменшується з огляду на обмежену базу мiсцевих клiєнтiв. Кредитний ризик, пов’язаний з кредиторською заборгованiстю за торговими операцiями, збiльшується через отримання кредитiв.
Стратегiя управлiння фiнансовим ризиком
Товариство може наражатись на фiнансовi ризики у зв’язку зi змiною цiн на певнi види послуг. Товариство не очiкує на значне зниження цiн на послуги у передбачуваному майбутньому. Товариство переглядає перспективи щодо цiн регулярно в ходi розгляду необхiдностi активного управлiння фiнансовим ризиком.
Заява про вiдповiднiсть
Фiнансова звiтнiсть Товариства за пiдсумками 2015 року представлена в тисячах гривень. Операцiї Товариства вимiрюються в гривнях; таким чином, гривня є функцiональною валютою. Всi операцiї в валютах iнших, нiж гривня, розглядаються як операцiї в iноземнiй валютi.
2.2 Облiкова полiтика
Основнi допущення – принцип нарахування та безперервностi.
Основнi засоби вiдображаються за iсторичною або умовною вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. На дату переходу до МСФЗ Товариство використало справедливу вартiсть в якостi умовної вартостi. З цiєю метою керiвництво визначило справедливу вартiсть об’єктiв основних засобiв станом на дату переходу до МСФЗ. При цьому справедлива вартiсть визначалась як сума, на яку актив можна було б обмiняти в операцiях мiж добре обiзнаними, незалежними одна вiд одної сторонами, якi бажають здiйснити таку операцiю. Справедлива вартiсть активiв, для яких iснує ринок, визначалась за їхньою ринковою вартiстю. Якщо для об’єкта основних засобiв, через його спецiальне призначення, не iснувало ринкових iндикаторiв справедливої вартостi, i даний об’єкт рiдко є предметом продажу, за виключенням випадкiв продажу як частини дiючого господарського об’єкта, для оцiнки справедливої вартостi використовувався дохiдний метод амортизованої вартостi замiщення.
Вiдповiдно МСБО 38 , критерiєм признання нематерiального активу є:
• iдентифiкованiсть;
• контроль (Товариство отримає дохiд, а не третi особи);
• принесе в майбутньому економiчнi вигоди чи зменшення витрат.
Сума, яка пiдлягає амортизацiї, становить первiсну вартiсть або умовну вартiсть об’єкта основних засобiв, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу – це очiкувана сума, яку одержали б на даний момент вiд реалiзацiї об’єкта основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив уже досяг того вiку та стану, у якому, як можна очiкувати, вiн буде перебувати наприкiнцi строку свого корисного використання.
Амортизацiя основних засобiв нараховується з метою списання вартостi вiдповiдного активу протягом строку корисного використання i розраховується з використанням прямолiнiйного методу у дiапазонi вiд 3 до 50 рокiв.
Незавершене будiвництво включає витрати, безпосередньо пов’язанi з полiпшенням основних засобiв, включаючи вiдповiдний розподiл накладних витрат, понесених безпосередньо пiд час будiвництва. Незавершене будiвництво не амортизується. Амортизацiя незавершеного будiвництва починається з моменту готовностi даних активiв до експлуатацiї, тобто коли вони перебувають у мiсцi та станi, який забезпечує їхню експлуатацiю вiдповiдно до намiрiв керiвництва.
Нематерiальнi активи в момент придбання оцiнюються по первiснiй вартостi. Їх облiк ведеться по первiснiй вартостi за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнювання. Амортизацiя нематерiальних активiв розраховується з використанням прямолiнiйного методу.
Вiдповiдно до МСБО 2, до запасiв будуть вiдноситься активи, якi вiдповiдають наступним критерiям:
• перебувають у процесi виробництва продукцiї (послуг) iз метою продажу (готова продукцiя, напiвфабрикати, незавершене виробництво);
• утримуються для продажу за умов звичайної господарської дiяльностi (товари);
• принесуть в майбутньому економiчнi вигоди;
• будуть використанi для господарської дiяльностi протягом 1 року;
• можуть бути оцiненi;
Запаси вiдображаються за меншою з двох величин: первiсної вартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Первiсна вартiсть запасiв включає витрати на сировину, прямi витрати на оплату працi та вiдповiднi накладнi витрати, понесенi до доведення запасiв до їхнього теперiшнього мiсця розташування та стану. При перемiщеннi запасiв з базових складiв в пiдроздiли та при продажу запасiв застосовувався метод iдентифiкованої вартостi оцiнки вiдповiдної одиницi запасiв. При передачi запасiв у виробництво їхня оцiнка здiйснюється з використанням методу середньозваженої вартостi. Чиста вартiсть реалiзацiї визначається виходячи з розрахункової цiни продажу, за вирахуванням всiх очiкуваних витрат на завершення виробництва та реалiзацiю.
Вiдповiднi резерви на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi визнаються у складi прибутку або збитку, коли iснують об’єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився.
Нарахування резерву пiд сумнiвну заборгованiсть здiйснюється у розмiрi 10%, коли iснує вiрогiднiсть не отримання суми заборгованостi в повному обсязi до визначеної дати; та 100% у випадку, коли iснує вiрогiднiсть не отримання суми заборгованостi в повному обсязi.
Акцiонерний капiтал визнається за iсторичною вартiстю, скоригованою на вплив вiд застосування МСФО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї» для внескiв, зроблених до 31 грудня 2000 року. Вплив вiд застосування МСФО 29 вiдображається в Балансi в складi додаткового капiталу.
Резерви визнаються, коли Товариства о має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання внаслiдок минулої подiї, i при цьому iснує ймовiрнiсть, що воно буде змушене погасити дане зобов’язання i можна зробити достовiрну оцiнку зобов’язання. I вiдповiдно МСБО 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи" створенi непередбаченi зобов'язання вiдображаються у роздiлi III пасиву балансу "Поточнi зобов’язання i забезпечення " по статтi "Поточнi забезпечення". До них вiдносять нарахованi у звiтному перiодi майбутнi витрати та платежi (податки, гарантiйнi зобов'язання, резервнi вiдрахування на сплату майбутнiх вiдпусток працiвникiв тощо), величина яких на дату складання балансу визначається шляхом попереднiх оцiнок, а також суми цiльового фiнансування, витрати за якими на дату балансу також є розрахунковими.
Умовнi зобов’язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, окрiм випадкiв, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди є незначною.
Товариство не має нiяких iнших пенсiйних програм, крiм державної пенсiйної системи України, що вимагає вiд роботодавця здiйснення поточних внескiв, якi розраховуються як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати в звiтi про прибутки та збитки вiдносяться до перiоду, в якому нараховується заробiтна плата. Крiм цього, на Пiдприємствi iснує програма додаткових виплат при виходi на пенсiю (згiдно Колективного Договору в розмiрi одного посадового окладу), яка не потребує додаткових нарахувань.

Дохiд Товариства – це валове надходження економiчних вигiд протягом перiоду, що виникає у ходi звичайної дiяльностi суб’єкта господарювання, коли власний капiтал зростає в результатi цього надходження, а не в результатi внескiв учасникiв власного капiталу (згiдно з МСБО 18).
Доходи вiд реалiзацiї оцiнюються за справедливою вартiстю компенсацiї, отриманої в оплату або очiкуваної до отримання. Доходи вiд реалiзацiї зменшуються на очiкувану суму повернутих клiєнтам товарiв та готової продукцiї.
Доходи вiд реалiзацiї визнаються за умови виконання всiх наведених нижче умов:
• Товариство передало покупцю усi iстотнi ризики та вигоди.
• Товариство бiльше не бере участi в управлiннi та не здiйснює контроль за реалiзованими товарами, готовою продукцiєю.
• Сума доходiв може бути достовiрно визначена.
• Iснує вiрогiднiсть, що економiчнi вигоди, пов’язанi з операцiєю, будуть отриманi Товариством.
• Понесенi витрати можуть бути достовiрно оцiненi.
При визначеннi доходу використовується метод нарахування. Витрати визнаються одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здiйсненi. В фiнансовiй звiтностi для вiдображення витрат використовується модель по функцiям затрат.
Згiдно МСФЗ 36 «Знецiнення активiв» облiк знецiнення активiв буде базуватися на принципi обачностi, дотримання якого, зокрема, не допускає завищення їх (активiв) оцiнки. Пiд знецiненням мається на увазi зниження корисностi активiв, яке виражається у перевищеннi їх балансової вартостi над вiдшкодовуванню сумою (§8 IAS 36). Тестування активiв на знецiнення, Товариство проводитиме на основi вже виявлених ознак знецiнення окремих об’єктiв або генеруючих одиниць. Ознаки знецiнення активiв (зовнiшнi):
• Значне зниження ринкової вартостi активу;
• Значнi змiни в технологiчному процесi;
• Значне зростання вiдсоткових ставок, якi впливають на рентабельнiсть активiв Товариства;
• Чистi активи Товариства значно перевищують його ринкову капiталiзацiю внутрiшню;
• Реструктуризацiя чи припинення деяких видiв дiяльностi;
• Значне зниження грошових надходжень, очiкуваних у процесi експлуатацiї активу.
• Моральний та фiзичний знос, що впливає на актив.
Ознак знецiнення для тестування активiв на знецiнення звiтного протягом року на Товариствi не було.
2.3 Ведення бухгалтерського облiку
Протягом 2015 року Товариство дотримувалася наступних принципiв дiяльностi та складання фiнансової звiтностi: автономнiсть, безперервнiсть, перiодичнiсть, iсторичної собiвартостi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, повного висвiтлення, послiдовностi, обачностi та єдиного грошового вимiрника.
Наказ про Облiкову полiтику в товариствi вiдсутнiй.
Товариство веде бухгалтерський облiк у вiдповiдностi до чинного законодавства України: Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi », облiкової полiтики та iнших внутрiшнiх нормативних документiв Компанiї.
Облiкова полiтика Компанiї – це сукупнiсть методiв, принципiв, засобiв органiзацiї бухгалтерського облiку, порядку вiдображення в облiку обставин, якi впливають на фiнансовий стан Компанiї. Облiкова полiтика базується на чинному законодавствi України, нормативних документах НКЦПФР та рiшеннях керiвництва Компанiї.
Компанiя веде бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть у нацiональнiй грошовiй одиницi України – гривнi.
Господарськi операцiї здiйснюються на основi первинних документiв, на основi яких складають зведенi облiковi документи. Iнформацiя, що мiститься у прийнятих до облiку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського облiку в регiстрах синтетичного та аналiтичного облiку. Облiк ведеться в журнально - ордернiй формi з застосуванням бухгалтерської програми «1- С» .
Зберiгання документiв, регiстрiв та звiтностi здiйснюється протягом встановленого законодавством перiоду.

2.4 Фiнансова звiтнiсть
Оцiнка статей балансу
Для ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi активи i пасиви Компанiї оприбутковуються та облiковуються за:
вартiстю їх придбання чи виникнення - за iсторичною або первiсною вартiстю: активи - за сумою сплачених за них коштiв, їх еквiвалентiв або iнших форм компенсацiї; зобов’язання – за сумою мобiлiзованих коштiв в обмiн на такi зобов’язання або сумою коштiв чи їх еквiвалентiв, якi пiдлягають сплатi для погашення зобов'язань у процесi звичайної господарської дiяльностi;
справедливою (ринковою) вартiстю: активи - за сумою, яку необхiдно було б сплатити для придбання (обмiну) таких активiв; зобов’язання – за сумою, якою може бути погашене таке зобов'язання в результатi операцiї мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами; вираз «обiзнанi, зацiкавленi та незалежнi сторони» означає наявнiсть добре поiнформованого покупця, який має бажання купити, i добре поiнформованого продавця, що має бажання продати, якi є незалежними та дiють у власних iнтересах; приведення вартостi активiв у вiдповiднiсть зi справедливою здiйснюється шляхом їх переоцiнки та класифiкацiї на предмет зменшення корисностi;
балансовою собiвартiстю - вартiстю, за якою оцiнюються фiнансовий актив, фiнансове зобов'язання, i яка складається iз собiвартостi придбання (виникнення), збiльшеної (зменшеної) на суму накопиченої амортизацiї будь-якої рiзницi мiж первiсною вартiстю та вартiстю погашення, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, зменшеної на суму часткового списання внаслiдок зменшення корисностi.
Окрiм вказаних, в облiковiй полiтицi Компанiї залежно вiд характеру та змiсту завдань рiзних складових облiкової системи використовуються iншi види оцiнки окремих груп активiв i зобов’язань.
Активи i зобов’язання Компанiї оцiнюються так, щоб створенi пiд них резерви та вжитi заходи виключали можливiсть перенесення iснуючих фiнансових ризикiв на майбутнi звiтнi перiоди.
Роз’яснення до Балансу
А. Основнi засоби
Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу (МСФО 16).
До складу основних засобiв товариством вiднесено матерiальнi необоротнi активи строком використання бiльше 12 мiсяцiв, первiсна вартiсть яких перевищує 6000 грн.
Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання об’єкту основних засобiв.
До складу малоцiнних необоротних активiв товариством вiднесено матерiальнi необоротнi активи строком використання бiльше 12 мiсяцiв, первiсна вартiсть яких менша 6000 грн.
Нарахування зносу за такими необоротними активами здiйснюється у розмiрi 100% у першому мiсяцi їх використання.
Згiдно облiкової полiтики та вiдповiдно п.29 МСБО 16, Товариство обрало метод облiку основних засобiв: модель собiвартостi за п. 30 «Пiсля визнання активом, об'єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi».
Первинна вартiсть основних засобiв, на балансi станом на 31.12.2015 р., складає 5044 тис. грн. Знос станом на 31.12.2015 р. складає 3922 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2015 р. становить 1122 тис. грн.

При вiдображеннi у облiку руху основних засобiв порушень не визначено.
Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Термiн амортизацiї 2-3-5-20-50 рокiв в залежностi вiд технiчної характеристики основного засобу. Амортизацiя нараховується з мiсяця, що слiдує за мiсяцем вводу в експлуатацiю об’єкта основних засобiв.
Розшифровка iнформацiї щодо основних засобiв
Станом на 31.12.2016 Тис. грн.
СТАТТI 2015 рiк
Балансова вартiсть основних засобiв, в т.ч. 5044
Будинки та споруди 1876
Машини та обладнання 1660
Транспортнi засоби 1088
Iншi основнi засоби 420
Надходження пiдтвердженнi первинними документами на придбання та оцiненi за вартiстю придбання.
Iнвентаризацiя основних засобiв проводилася у вiдповiдностi з наказом №254 вiд 26.10.2015р.

Нематерiальнi активи
ПАТ визнає в Звiтi про фiнансовий стан (балансi) нематерiальнi активи, якi є немонетарними активами, що не мають фiзичного втiлення за умови, що їх можна iдентифiкувати, контролювати, отримати майбутнi економiчнi вигоди вiд використання та надiйно оцiнити вартiсть.
Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї (МСФО 38).
Первинна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р., складала 1 тис. грн. Накопичена амортизацiя нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р. складає 1 тис. грн.
Оцiнка нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р. вiдповiдно МСФЗ не переоцiнена та вiдображена в облiку по залишковiй вартостi.
Розшифровка iнформацiї щодо нематерiальних активiв
Станом на 31.12.2015 Тис. грн.
СТАТТI 2015 рiк
Первiсна вартiсть на початок року 1.0
Накопичена амортизацiя (1,0)
Балансова вартiсть нематерiальних активiв 0
Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Надходження пiдтвердженнi первинними документами на придбання та оцiненi за вартiстю придбання.
В. Оборотнi активи
Виробничi запаси
Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей вiдбувається, виходячи з первинних документiв, за цiнами та в кiлькостi зазначених в них та при трансформацiї звiтностi в вiдповiдностi з облiковою полiтикою Товариства i в частинi вимог п.9 та 10 МСБО 2. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено.
Протягом року на Товариствi для оцiнки вибуття запасiв використовували метод собiвартостi перших за часом надходження запасiв, який залишався незмiнним протягом перевiреного перiоду. Амортизацiя МБП нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% їх вартостi. До складу малоцiнних необоротних активiв включалися активи вартiстю до 6000 грн.
Iнвентаризацiя запасiв проводилася.
Облiк товарно-матерiальних цiнностей вiвся на активному балансовому рахунку 20 «Виробничi запаси».
Станом на 31.12.2015 р. на балансi Товариства облiковується : Тис. грн.
Виробничi запаси 1022
Сировина й матерiали 486
Паливо -
Тара й тарнi матерiали -
Будiвельнi матерiали -
Запаснi частини -
Iншi матерiали -
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети -
Готова продукцiя 536
Незавершене виробництво -

Дебiторська заборгованiсть
Визнання, класифiкацiю та розкриття iнформацiї щодо дебiторської заборгованостi компанiя здiйснює вiдповiдно до МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття", МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" та МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка".
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги станом на 31.12.2015 р. складає 1998 тис.грн. ( 2024 тис. грн. «-» розрахунок резерву сумнiвних боргiв на Товариствi 26 тис.грн. - Нарахування резерву сумнiвних боргiв здiйснюється за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв – згiдно наданого аналiзу-розрахунку, сума сумнiвної заборгованостi на кiнець звiтного перiоду 26 тис.грн.) .
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами 0.00 тис .грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом – 18 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 40 тис. грн.
Iнформацiя про iншу дебiторську заборгованiсть для перевiрки надавалась, але в аудиторському висновку не вiдображається в зв’язку з тим, що становить комерцiйну таємницю Товариства.
Пiдтвердження дебiторської заборгованостi вiд стороннiх органiзацiй надано для перевiрки в повному обсязi.
Iнвентаризацiя заборгованостей Товариства за 2015 рiк проводилась не в повнiй мiрi. На момент проведення iнвентаризацiї в Товариствi аудитор присутнiй не був, так як дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки. В зв’язку з цим, наш аудиторський висновок буде модифiковано вiдповiдним чином.
Грошовi кошти
Облiк касових операцiй ведеться згiдно з «Положенням про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi», затвердженого постановою НБУ № 637 от 15.12.2004р.
Безготiвковi розрахунки здiйснюються Товариством з дотриманням вимог дiючого законодавства. У наявностi маються виписки банку з додатками до них, пiдiбранi в хронологiчному порядку.
Станом на 31.12.2015 року залишок грошових коштiв в нацiональнiй валютi становить 117 тис. грн.
С. Власний капiтал
Пiдприємство було створено в 1967 роцi для виконання роцi для виконання робiт по виготовленню виробiв iз бетону для будiвництва на виробничо промисловiй базi Закарпатського Облремстройтреста. У 1986 роцi завод перейшов у пiдпордкування обласного комунального господарства. Наказом регiонального вiддiлення ФДМУ № 3/66 вiл 15.04.1994 року завод перетворено у ВАТ «Мукачiвський завод Залiзобетонних виробiв i конструкцiй» i зареєстровано 06.10.1994 року за № 303/02-5 Мукачiвським мiськвиконкомом, свiдоцтво про державну реєстрацiю № 03327084. В даний час основним напрямком товариства є: виготовлення виробiв iз бетону для будiвництво. та iншi види дiяльностi, якi не суперечать чинному законодаству та вiдповiдають статуту.
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв (протокол №1 вiд 27.04.2012р.) Вiдкрите акцiонерне товариство "Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ". З метою приведення у вiдповiднiсть до вимог Закону "Про акцiонернi товариства"
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Форма iснування – бездокументарна. Станом на 31.12.2015 року заявлений статутний капiтал був сплачений на 100 %.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi пiдприємства в цiлому вiдповiдає вимогам чинного законодавства України.
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» не проводило додаткової емiсiї цiнних паперiв.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску за № 21/07/1/10 ВIД 19.08.2010р.Свiдоцтво видане Захiдним територiальним управлiнням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 08 червня 2012 р.
Статутний капiтал товариства станом на 31.12.2015 р. становить 65 тис. грн
Капiтал у дооцiнках товариства станом на 31.12.2015 р. становить 0.00 тис. грн
Резервний капiтал товариства станом на 31.12.2015 р. – 0.00тис.грн.
Непокритий прибуток– 1407 тис.грн.
Код цiнних паперiв (ISIN): UA 4000083331.
Акцiї оцiненi по засновницькiй вартостi. Торгiвля акцiями Товариства на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках цiнних паперiв не здiйснюється, акцiї не включенi до лiстингу жодної фондової бiржi. Частка держави в Статутному капiталi ПАТ вiдсутня. Порядок формування Статутного кпiталу здiйснювався згiдно Закону України «Про господарськi товариства» вiд 19.09.1991 р. за № 1577-12-ВР з наступними змiнами та доповненнями. Проведений аудит дає нам право пiдтвердити правильнiсть визначення та достовiрнiсть формування величини Статутного капiталу у розмiрi 65059.25 грн., його повну сплату та вiдповiднiсть установчим документам.
D. Заборгованiсть
Довгостроковi фiнансовi зобов’язання станом на 31.12.2015р. не встановленi.
Поточнi зобов’язання станом на 31.12.2015 р. складають 2951 тис. грн., в тому числi: кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1221 тис. грн., кредиторська заборгованiсть перед бюджетом 101 тис. грн., заборгованiсть зi страхування 120 тис.грн, поточна заборгованiсть з оплати працi 192 тис.грн.. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами – 685 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками iз учасниками -96 тис.грн. Поточнi забезпечення 236 тис. грн. Iншi поточнi зобов'язання 300 тис.грн.
Облiк розрахункiв з пiдзвiтними особами ведеться згiдно первинних документiв.
Визначення, облiк та оцiнка зобов`язань вiдповiдає, прийнятiй на Товариствi полiтицi. Вибiркова перевiрка дає змогу зробити висновок, що у всiх суттєвих аспектах зобов`язання Товариства у бухгалтерському облiку вiдображенi у повному обсязi та вiдповiдають розмiру визнаних засобiв чи витрат.
Тис. грн.
Поточнi зобов’язання за: 2015 рiк
Примiтки
Векселi виданi -
товари, роботи, послуги 1221 Поточна
розрахунками з бюджетом 101 Поточна
розрахунками зi страхування 120 Поточна
розрахунками з оплати працi 192 Поточна
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 685 Поточна
поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками iз учасниками 96 Поточна
Поточнi забезпечення 236
Iншi поточнi зобов'язання 300 Поточна
РАЗОМ: 2951
Iнформацiя про поточну кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги, iншi поточнi зобов'язання та довгостроковi фiнансовi зобов’язання для перевiрки надавалась, але в аудиторському висновку не вiдображається в зв’язку з тим, що становить комерцiйну таємницю Товариства.
Облiк розрахункiв з пiдзвiтними особами ведеться згiдно первинних документiв. Перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахункiв з пiдзвiтними особами.
Визначення, облiк та оцiнка зобов`язань вiдповiдає, прийнятiй на Товариствi полiтицi. Вибiркова перевiрка дає змогу зробити висновок, що у всiх суттєвих аспектах зобов`язання Товариства у бухгалтерському облiку вiдображенi у повному обсязi та вiдповiдають розмiру визнаних засобiв чи витрат.

2.5. Розкриття iнформацiї статтi 41
Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
Особлива iнформацiя
В результатi проведення аудиторських процедур нами не були встановленi факти про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Iнша допомiжна iнформацiя.
Звiт щодо результатiв виконання додаткових вимог, визначених п. 2.7 «Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)».
• Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Вартiсть чистих активiв Товариства визначена з урахуванням “Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних Товариств”, затверджених рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004р. Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства станом на 31.12.2015 р. бiльша вiд статутного капiталу Товариства та нормативного i складають 1472 тис. грн. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються.

• Наявностi суттєвих не вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю.
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих не вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок”.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, щодо наявностi суттєвих не вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством цiнних паперiв (Товариством) та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю.
• Виконання значних правочинiв
Значний правочин – правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог до закону: п.1-5 ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства».
Товариство у 2015 роцi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» не мало виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
• Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
Аудитор здiйснив виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту,
2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» рiчного звiту акцiонерного товариства.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту.
Аудитором виконанi аудиторськi процедури щодо перевiрки звiту про корпоративне управлiння, який є складовою частиною Рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв Товариства за 2015 рiк.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства».
• Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури, необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства.
Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури. Аудитором були виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства за 2015 рiк внаслiдок шахрайства.
2.6. Аналiз та оцiнка фiнансових показникiв .
Аналiз та економiчна оцiнка платоспроможностi та фiнансової стiйкостi Товариства здiйсненi на основi даних фiнансових звiтiв, шляхом розрахункiв системи показникiв – коефiцiєнтiв про лiквiднiсть i фiнансову стiйкiсть та на основi перевiрки даних первинного, аналiтичного та синтетичного облiку. Для складання довiдки були наданi: Фiнансовi звiти за 2014р та 2015р., оборотно – сальдовi вiдомостi по рахунках.
Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi. Аналiз лiквiдностi дозволяє визначити спроможнiсть Товариства сплачувати свої поточнi зобов’язання. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi обчислюється як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв (грошових коштiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi) до поточних зобов’язань Товариства. Вiн вiдображає платiжнi можливостi Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умовами своєчасного проведення розрахункiв, тобто показує, скiльки лiквiдних коштiв припадає на 1грн. поточної заборгованостi, i становить 0,76. Що вiдповiдає оптимальному значенню (0,6-0,8).
Товариство зможе виконати свої зобов’язання перед кредиторами, якщо вони одночасно зажадають вiд Товариства повернення боргiв на 76%.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов’язань Товариства, та показує достатнiсть ресурсiв Товариства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов’язань. Орiєнтовне позитивне значення показника 1-2. Розрахований коефiцiєнт не вищий за оптимальне значення. Так, значення цього показника за даними балансу Товариства на кiнець перiоду становить 1,11.
Це свiдчить про те, Що Товариство за рахунок наявних коштiв, мобiлiзацiї боргiв на свою користь та реалiзацiї запасiв i iнших активiв в змозi одночасно задовольнити вимоги кредиторiв на 100%.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (автономiї) показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Значення цього показника на кiнець року становить 0,33. Це свiдчить про те, що Товариство не здiйснює свою дiяльнiсть за рахунок позичкового капiталу на 33%.
Коефiцiєнт рентабельностi активiв в 2015р. становив - 0,08 – це свiдчить про те, що кожна вкладена гривня принесла Товариству прибуток в розмiрi 0,08 грн.
За результатами дiяльностi Товариство отримало Сукупний дохiд за 2015р. в розмiрi 295 тис.грн.
2.7 Дiї, що виникли пiсля дати Балансу
За перiод з 01.01.2016 р. по 15.032016 р. не пройшли подiї, що могли суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть Товариства.
Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось нi купiвлi, нi продажу понад 10 вiдсоткiв вартостi активiв (у тому числi акцiй (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капiталi iншої юридичної особи), не пов'язану з основною дiяльнiстю.
Iнформацiя про змiни в органiзацiйнiй структурi Товариства за звiтний перiод: змiн не було.
Протягом звiтного перiоду створення нових дочiрнiх пiдприємств Товариства та набуття Товариством статусу залежного вiд емiтента не вiдбувалось.
Iнформацiя стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками.
Товариство для ефективного управлiння ризиками здiйснює такi заходи:
- регулярно виявляє та оцiнює ризики, якi впливають на досягнення стратегiчних та операцiйних цiлей;
- забезпечує прийняття рiшень з врахуванням їх потенцiйних ризикiв та встановленню ризик-апетиту;
- обирає оптимальну стратегiю управлiння ризиками, порiвнюючи ступiнь зниження ризику та вартiсть заходiв з їх управлiння;
- здiйснює регулярний монiторинг ефективностi заходiв з управлiння ризиками;
- рекомендує страхування ризикiв, управлiння якими всерединi компанiї нерацiонально чи неможливо.

2.8 Операцiї з пов’язаними сторонами
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або значно впливати на iншу сторону при прийняттi фiнансових та операцiйних рiшень. Пiд час розгляду кожного можливого випадку з пов’язаними сторонами увага придiляється сутностi вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi. Станом на 31 грудня 2015 року Товариство не мало залишкiв по операцiях з пов’язаними сторонами. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року Товариство не мало операцiй iз пов’язаними сторонами. Загальна сума компенсацiй ключовому управлiнському персоналу Товариства була вiдображена у складi «Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування» загальногосподарських та адмiнiстративних витрат.
2.9 Непередбаченi зобов’язання
Податковi та юридичнi питання
Українське законодавство, що регулює оподаткування та аспекти здiйснення операцiй, продовжує розвиватися як наслiдок переходу до ринкової економiки. Положення законодавчих та нормативних актiв не завжди чiтко сформульованi, а їх iнтерпретацiя залежить вiд точки зору мiсцевих, регiональних i центральних органiв державної влади та iнших урядових iнститутiв. Нерiдко точки зору рiзних органiв на певне питання не спiвпадають. Керiвництво вважає, що дiяльнiсть Товариства здiйснювалась вiдповiдно до законодавства, i всi передбаченi законодавством податки були нарахованi.
Травматизм
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, на Товариствi не зафiксованi випадки виробничого травматизму чи професiйного захворювання, що є позитивним фактором. Вiдповiдно, виплат сум компенсацiй втрат вiд нещасних випадкiв на виробництвi та вiд професiйних захворювань протягом перiоду – не було.
Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi органи пiд дадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Пiдприємства, можливо, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи, пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Економiчне середовище
Товариство здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським Урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Пiдприємства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського Уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Пiдприємства, а також на здатнiсть Пiдприємства сплачувати заборгованостi згiдно строкiв погашення.
Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками.
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Пiдприємства. Також Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти.
Основнi ризики включають кредитний ризик , ризик лiквiдностi та валютний ризик.
Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Кредитний ризик. Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попереднiх оплат. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Вiдносно кредитного ризику, пов’язаного з iншими фiнансовими iнструментами, якi включають фiнансовi iнвестицiї, доступнi для продажу, та фiнансовi iнвестицiї до погашення, ризик пов'язаний з можливiстю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорiвнює балансовiй вартостi iнструменту.
В областi управлiння капiталом керiвництво Товариства ставить своєю метою гарантувати Товариству можливiсть ведення безперервної дiяльностi для забезпечення доходiв акцiонерам та вигiд iншим зацiкавленим сторонам, а також пiдтримка оптимальної структури капiталу з метою зниження витрат на його залучення .
Для пiдтримки структури капiталу та його корегування Товариство може коригувати суму дивiдендiв, якi сплачуються акцiонерам, провести повернення капiталу акцiонерам, випустити новi акцiї чи продати активи для зниження заборгованостi.
Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi ризики включають кредитний ризик , ризик лiквiдностi та валютний ризик.
Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попереднiх оплат. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Вiдносно кредитного ризику, пов’язаного з iншими фiнансовими iнструментами, якi включають фiнансовi iнвестицiї, доступнi для продажу, та фiнансовi iнвестицiї до погашення, ризик пов'язаний з можливiстю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорiвнює балансовiй вартостi iнструменту.
III. Iншi елементи.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “Малтiком”,
Юридична адреса: 03048, м. Київ, вул. Пшенична, 8,
Код за ЄДРПОУ – 30777206,
р/р 26000000025747 в ПАТ ” Укрсоцбанк” м. Київ МФО 300023
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв: № 2409, видане Рiшенням АПУ 26.01.2001р. № 98, дiйсне до 29.10.2020р.,
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi: №0498, видане Рiшенням АПУ вiд 30.10.2014 р. №302/4, Дата та номер рiшення Аудиторської палати України про внесення до перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов’язкового аудиту: 29.01.2015 р. №307/3.
Керiвник – Бадишева Наталiя Iванiвна, сертифiкат аудитора серiї А №004234 вiд 15.06.2000 р. чинний до 15.06.2019 р
Аудитор – Кузуб Михайло Вiталiйович. сертифiкат аудитора серiї А № 004416 рiшення Аудиторської Палати України № 96 вiд 30.11.2000р., №140 вiд 29.10.2004р., №207/2 вiд 29.10.2009р. та № 300/2 вiд 25 вересня 2014р. Чинний до 30.11.2019 р
Завдання аудиторської фiрми ТОВ “ МАЛТIКОМ ” на проведення аудиту вiдповiдно договору за №1-11 вiд 22.01.2017 р.
Перевiрку розпочато 01.03.2017р., перевiрку закiнчено 15.03.2017р.
Мiсце проведення аудиту: м.Мукачево, вул.Духновича ,105.
Основнi умови договору: аналiз та пiдтвердження достовiрностi та повноти фiнансової звiтностi, правильнiсть класифiкацiї та оцiнки активiв в бухгалтерському облiку, вiдповiднiсть розмiрiв зобов’язань за перiод з “01” сiчня 2015 р. по “31” грудня 2015р.
Керiвник аудиторської групи,
Директор ТОВ «МАЛТIКОМ» Н.I. Бадишева
Аудитор М.В. Кузуб
Дата видачi аудиторського висновку 15 березня 2017р.

Цей аудиторський висновок складено в двох оригiнальних примiрниках. З яких перший примiрник отримано замовником “ 15" 03. 2017р. Другий примiрник аудиторського висновку знаходиться у справах аудиторської фiрми „ МАЛТIКОМ ”.
Керiвництво прийняло всi зауваження та рекомендацiї до уваги i претензiй до аудитора не має.

Керiвник ________________________
Головний бухгалтер _________________________
дн
дн

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових
1 2016 2 1
2 2015 1 0
3 2014 1 0

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Так Ні
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори X
Акціонери X
Депозитарна установа X
Інше (запишіть): д/н Ні

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

Так Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Так Ні
Підняттям карток X
Бюлетенями (таємне голосування) X
Підняттям рук X
Інше (запишіть): бюлетенi Ні

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

Так Ні
Реорганізація X
Додатковий випуск акцій X
Унесення змін до статуту X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства X
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді X
Інше (запишіть): Змiна типу акцiонерного товариства Ні

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

(осіб)
Кількість членів наглядової ради, у тому числі: 3
членів наглядової ради - акціонерів 3
членів наглядової ради - представників акціонерів 0
членів наглядової ради - незалежних директорів
членів наглядової ради - акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій 1
членів наглядової ради - акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій 2
членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій 0
членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій 0

Чи проводила наглядова рада самооцінку?

Так Ні
Складу X
Організації X
Діяльності X
Інше (запишить) дн

дн

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? 3

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Так Ні
Стратегічного планування X
Аудиторський X
З питань призначень і винагород X
Інвестиційний X
Інші (запишіть) Не створено
Інші (запишіть) д/н

дн

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні) Ні

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Так Ні
Винагорода є фіксованою сумою X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства X
Члени наглядової ради не отримують винагороди X
Інше (запишіть) д/н

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Так Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі X
Знання у сфері фінансів і менеджменту X
Особисті якості (чесність, відповідальність) X
Відсутність конфлікту інтересів X
Граничний вік X
Відсутні будь-які вимоги X
Інше (запишіть): д/н X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

Так Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена X
Інше (запишіть) д/н

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, створено ревізійну комісію

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:


кількість членів ревізійної комісії 3 осіб;
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 3

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Загальні збори акціонерів Наглядова рада Виконавчий орган Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Так Ні Ні Ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Ні Так Ні Ні
Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету Так Ні Ні Ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу Так Так Ні Ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради Так Так Ні Ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії Так Ні Ні Ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради Ні Так Ні Ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Так Ні Ні Ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій Так Ні Ні Ні
Затвердження зовнішнього аудитора Ні Ні Так Ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Так Ні Ні Ні

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Так Ні
Положення про загальні збори акціонерів X
Положення про наглядову раду X
Положення про виконавчий орган X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора) X
Положення про акції акціонерного товариства X
Положення про порядок розподілу прибутку X
Інше (запишіть): д/н

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація розповсюджується на загальних зборах Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві Копії документів надаються на запит акціонера Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності Так Так Так Так Так
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу Так Так Так Так Так
Інформація про склад органів управління товариства Так Так Так Так Ні
Статут та внутрішні документи Так Ні Так Так Так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення Так Ні Так Так Так
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства Ні Ні Ні Ні Ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Так Ні
Не проводились взагалі X
Менше ніж раз на рік X
Раз на рік X
Частіше ніж раз на рік X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

Так Ні
Загальні збори акціонерів X
Наглядова рада X
Виконавчий орган X
Інше (запишіть) д/н

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні

З якої причини було змінено аудитора?

Так Ні
Не задовольняв професійний рівень X
Не задовольняли умови договору з аудитором X
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів X
Інше (запишіть) д/н

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

Так Ні
Ревізійна комісія (ревізор) X
Наглядова рада X
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства X
Стороння компанія або сторонній консультант X
Перевірки не проводились X
Інше (запишіть) дн

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

Так Ні
З власної ініціативи X
За дорученням загальних зборів X
За дорученням наглядової ради X
За зверненням виконавчого органу X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів X
Інше (запишіть) д/н

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

Так Ні
Випуск акцій X
Випуск депозитарних розписок X
Випуск облігацій X
Кредити банків X
Фінансування з державного і місцевих бюджетів X
Інше (запишіть): д/н

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором
Так, плануємо розпочати переговори
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років X
Не визначились

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Ні

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: д/н

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: д/н
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року
д/н



КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2017 | 01 | 01
Підприємство Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" за ЄДРПОУ 03327084
Територія за КОАТУУ 2110400000
Організаційно-правова форма господарювання за КОПФГ 230
Вид економічної діяльності за КВЕД 23.61
Середня кількість працівників 110
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Адреса вулиця Духновича,105,м.Мукачево, Закарпатська область
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):  
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
за міжнародними стандартами фінансової звітності V

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.


Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
1 2 3 4 5
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи: 1000 0 0 0
первісна вартість 1001 1 1 0
накопичена амортизація 1002 1 1 0
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0 398 0
Основні засоби: 1010 1122 947 0
первісна вартість 1011 5044 5058 0
знос 1012 3922 4111 0
Інвестиційна нерухомість: 1015 0 0 0
первісна вартість 1016 0 0 0
знос 1017 0 0 0
Довгострокові біологічні активи: 1020 0 0 0
первісна вартість 1021 0 0 0
накопичена амортизація 1022 0 0 0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

1030

0

0

0
інші фінансові інвестиції 1035 0 0 0
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0 0 0
Відстрочені податкові активи 1045 0 0 0
Гудвіл 1050 0 0 0
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0 0 0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0 0 0
Інші необоротні активи 1090 0 0 0
Усього за розділом I 1095 1122 1345 0
II. Оборотні активи
Запаси 1100 1022 4279 0
Виробничі запаси 1101 486 1302 0
Незавершене виробництво 1102 0 0 0
Готова продукція 1103 532 2968 0
Товари 1104 4 9 0
Поточні біологічні активи 1110 0 0 0
Депозити перестрахування 1115 0 0 0
Векселі одержані 1120 0 0 0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 1998 2374 0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами

1130

0

0

0
з бюджетом 1135 18 226 0
у тому числі з податку на прибуток 1136 0 0 0
з нарахованих доходів 1140 0 0 0
із внутрішніх розрахунків 1145 0 0 0
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 40 60 0
Поточні фінансові інвестиції 1160 0 0 0
Гроші та їх еквіваленти 1165 117 211 0
Готівка 1166 10 13 0
Рахунки в банках 1167 107 198 0
Витрати майбутніх періодів 1170 0 3 0
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0 0 0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань

1181

0

0

0
резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0 0 0
резервах незароблених премій 1183 0 0 0
інших страхових резервах 1184 0 0 0
Інші оборотні активи 1190 70 562 0
Усього за розділом II 1195 3289 7715 0
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 0 0 0
Баланс 1300 4423 9060 0

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 65 65 0
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0 0 0
Капітал у дооцінках 1405 0 0 0
Додатковий капітал 1410 0 0 0
Емісійний дохід 1411 0 0 0
Накопичені курсові різниці 1412 0 0 0
Резервний капітал 1415 0 0 0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 1407 1649 0
Неоплачений капітал 1425 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
Вилучений капітал 1430 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )
Інші резерви 1435 0 0 0
Усього за розділом I 1495 1472 1714 0
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0 0
Пенсійні зобов’язання 1505 0 0 0
Довгострокові кредити банків 1510 0 0 0
Інші довгострокові зобов’язання 1515 0 0 0
Довгострокові забезпечення 1520 0 0 0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0 0 0
Цільове фінансування 1525 0 0 0
Благодійна допомога 1526 0 0 0
Страхові резерви, у тому числі: 1530 0 0 0
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) 1531 0 0 0
резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) 1532 0 0 0
резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) 1533 0 0 0
інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) 1534 0 0 0
Інвестиційні контракти; 1535 0 0 0
Призовий фонд 1540 0 0 0
Резерв на виплату джек-поту 1545 0 0 0
Усього за розділом II 1595 0 0 0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0 0 0
Векселі видані 1605 0 0 0
Поточна кредиторська заборгованість:
за довгостроковими зобов’язаннями
1610 0 0 0
за товари, роботи, послуги 1615 1221 4314 0
за розрахунками з бюджетом 1620 101 139 0
за у тому числі з податку на прибуток 1621 119 54 0
за розрахунками зі страхування 1625 120 51 0
за розрахунками з оплати праці 1630 192 208 0
за одержаними авансами 1635 685 2298 0
за розрахунками з учасниками 1640 96 244 0
із внутрішніх розрахунків 1645 0 0 0
за страховою діяльністю 1650 0 0 0
Поточні забезпечення 1660 0 0 0
Доходи майбутніх періодів 1665 0 0 0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0 0 0
Інші поточні зобов’язання 1690 300 92 0
Усього за розділом IІІ 1695 2951 7346 0
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0 0 0
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0 0 0
Баланс 1900 4423 9060 0

Примітки Протягом звiтнього року фiнансовий стан Товариствау полiпшився.
Керівник Теличко Ф.М.
Головний бухгалтер Беля М.Й.

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2017 | 01 | 01
Підприємство Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" за ЄДРПОУ 03327084
(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 12 місяців 2016 р.


I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 18863 18337
Чисті зароблені страхові премії 2010 0 0
Премії підписані, валова сума 2011 0 0
Премії, передані у перестрахування 2012 0 0
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0 0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0 0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 ( 15780 ) ( 15379 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 ( 0 ) ( 0 )
Валовий:
 прибуток

2090

3083

2958
 збиток 2095 ( 0 ) ( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 0 0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 0 0
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0 0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0 0
Інші операційні доходи 2120 984 384
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0 0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0 0
Адміністративні витрати 2130 ( 1463 ) ( 1444 )
Витрати на збут 2150 ( 557 ) ( 324 )
Інші операційні витрати 2180 ( 1572 ) ( 1087 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 ( 0 ) ( 0 )
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 ( 0 ) ( 0 )
Фінансовий результат від операційної діяльності:
 прибуток

2190

475

487
 збиток 2195 ( 0 ) ( 0 )
Дохід від участі в капіталі 2200 0 0
Інші фінансові доходи 2220 0 0
Інші доходи 2240 0 0
Дохід від благодійної допомоги 2241 0 0
Фінансові витрати 2250 ( 1 ) ( 104 )
Втрати від участі в капіталі 2255 ( 0 ) ( 0 )
Інші витрати 2270 ( 0 ) ( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0 0
Фінансовий результат до оподаткування:
 прибуток

2290

474

383
 збиток 2295 ( 0 ) ( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 85 88
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0 0
Чистий фінансовий результат:
 прибуток

2350

389

295
 збиток 2355 ( 0 ) ( 0 )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0 0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0 0
Накопичені курсові різниці 2410 0 0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0 0
Інший сукупний дохід 2445 0 0
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0 0
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 0 0
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0 0
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 389 295

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 12830 6669
Витрати на оплату праці 2505 4179 2870
Відрахування на соціальні заходи 2510 919 1122
Амортизація 2515 193 255
Інші операційні витрати 2520 1827 1191
Разом 2550 19948 12107

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 260237 260237
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 260237 260237
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 14947 1.1336
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 14947 1.1336
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0 0

Примітки Статутний капiтал Товариства на дату Балансу – 31.12.2016 р. - заявлений дорiвнює сплаченому.
Неоплачений капiтал та вилучений капiтал вiдсутнiй
По наслiдках господарської дiяльностi ПАТ за 2016 рiк отримало чистий прибуток +389.00 тис. грн.
Керівник Теличко Ф.М.
Головний бухгалтер Беля М.Й.

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2017 | 01 | 01
Підприємство Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" за ЄДРПОУ 03327084
(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 12 місяців 2016 р.


Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
1 2 3 4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

3000

24239

20945
Повернення податків і зборів 3005 0 0
у тому числі податку на додану вартість 3006 0 0
Цільового фінансування 3010 0 0
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0 0
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0 0
Надходження від повернення авансів 3020 38 20
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках 3025 0 0
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0 0
Надходження від операційної оренди 3040 0 0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0 0
Надходження від страхових премій 3050 0 0
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0 0
Інші надходження 3095 13748 11146
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)

3100

( 18640 )

( 13429 )
Праці 3105 ( 3180 ) ( 2144 )
Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( 978 ) ( 1202 )
Зобов'язань з податків і зборів 3115 ( 1805 ) ( 1554 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток 3116 ( 0 ) ( 99 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість 3117 ( 690 ) ( 764 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів 3118 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату авансів 3135 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів/td> 3140 ( 20 ) ( 17 )
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 ( 0 ) ( 0 )
Інші витрачання 3190 ( 13257 ) ( 12974 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 145 791
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій
3200 0 0
необоротних активів 3205 0 0
Надходження від отриманих:
відсотків
3215 0 0
дивідендів 3220 0 0
Надходження від деривативів 3225 0 0
Надходження від погашення позик 3230 0 0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0 0
Інші надходження 3250 0 0
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій
3255 ( 0 ) ( 0 )
необоротних активів 3260 ( 21 ) ( 21 )
Виплати за деривативами 3270 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на надання позик 3275 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 ( 0 ) ( 0 )
Інші платежі 3290 ( 0 ) ( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -21 -21
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу
3300 0 0
Отримання позик 3305 0 0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 0
Інші надходження 3340 0 0
Витрачання на:
Викуп власних акцій
3345 ( 0 ) ( 0 )
Погашення позик 3350 0 636
Сплату дивідендів 3355 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на сплату відсотків 3360 ( 51 ) ( 30 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 ( 0 ) ( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 ( 0 ) ( 0 )
Інші платежі 3390 ( 0 ) ( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 -51 -666
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 94 104
Залишок коштів на початок року 3405 117 13
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0 0
Залишок коштів на кінець року 3415 211 117

Примітки Рух коштiв вiд надзвичайних подiй не вiдбувався
Залишок коштiв на кiнець року складає 211.00 тис.грн
Керівник Теличко Ф.М.
Головний бухгалтер Беля М. Й.

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2017 | 01 | 01
Підприємство Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" за ЄДРПОУ 03327084
(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
за 12 місяців 2016 р.


Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
надходження видаток надходження видаток
1 2 3 4 5 6
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування 3500 0 0 0 0
Коригування на:
амортизацію необоротних активів
3505 0 X 0 X
збільшення (зменшення) забезпечень 3510 0 0 0 0
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць 3515 0 0 0 0
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій 3520 0 0 0 0
Прибуток (збиток) від участі в капіталі 3521 0 0 0 0
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання 3522 0 0 0 0
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття 3523 0 0 0 0
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій 3524 0 0 0 0
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів 3526 0 0 0 0
Фінансові витрати 3540 X 0 X 0
Зменшення (збільшення) оборотних активів 3550 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) запасів 3551 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів 3552 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги 3553 0 0 0 0
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості 3554 0 0 0 0
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів 3556 0 0 0 0
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів 3557 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань 3560 0 0 0 0
Грошові кошти від операційної діяльності 3570 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги 3561 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом 3562 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування 3563 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці 3564 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів 3566 0 0 0 0
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань 3567 0 0 0 0
Сплачений податок на прибуток 3580 X 0 X 0
Сплачені відсотки 3585 X 0 X 0
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 0 0 0 0
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій
3200 0 X 0 X
необоротних активів 3205 0 X 0 X
Надходження від отриманих:
відсотків
3215 0 X 0 X
дивідендів 3220 0 X 0 X
Надходження від деривативів 3225 0 X 0 X
Надходження від погашення позик 3230 0 X 0 X
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0 X 0 X
Інші надходження 3250 0 X 0 X
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій
3255 X 0 X ( 0 )
необоротних активів 3260 X 0 X 0
Виплати за деривативами 3270 X 0 X 0
Витрачання на надання позик 3275 X 0 X 0
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 X 0 X 0
Інші платежі 3290 X 0 X 0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0 0 0 0
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу
3300 0 X 0 X
Отримання позик 3305 0 X 0 X
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 X 0 X
Інші надходження 3340 0 X 0 X
Витрачання на:
Викуп власних акцій
3345 X 0 X 0
Погашення позик 3350 X 0 X 0
Сплату дивідендів 3355 X 0 X 0
Витрачання на сплату відсотків 3360 X 0 X 0
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 X 0 X 0
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 X 0 X 0
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 X 0 X 0
Інші платежі 3390 X 0 X 0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0 0 0 0
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 0 0 0 0
Залишок коштів на початок року 3405 0 X 0 X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0 0 0 0
Залишок коштів на кінець року 3415 0 0 0 0

Примітки д/н
Керівник Теличко Ф.М.
Головний бухгалтер Беля М.Й.

КОДИ
Дата(рік, місяць, число) 2017 | 01 | 01
Підприємство Приватне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" за ЄДРПОУ 03327084
(найменування)

Звіт про власний капітал
за 12 місяців 2016 р.


Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Залишок на початок року 4000 65 0 0 0 1407 0 0 1472
Коригування:
Зміна облікової політики
4005 0 0 0 0 0 0 0 0
Виправлення помилок 4010 0 0 0 0 -147 0 0 -147
Інші зміни 4090 0 0 0 0 0 0 0 0
Скоригований залишок на початок року 4095 65 0 0 0 1260 0 0 1325
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0 0 0 0 389 0 0 389
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0 0 0 0 0 0 0 0
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0 0 0 0 0 0 0 0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0 0 0 0 0 0 0 0
Накопичені курсові різниці 4113 0 0 0 0 0 0 0 0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0 0 0 0 0 0 0 0
Інший сукупний дохід 4116 0 0 0 0 0 0 0 0
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)
4200 0 0 0 0 0 0 0 0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0 0 0 0 0 0 0 0
Відрахування до резервного капіталу 4210 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 4215 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 4220 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 4225 0 0 0 0 0 0 0 0
Внески учасників:
Внески до капіталу
4240 0 0 0 0 0 0 0 0
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)
4260 0 0 0 0 0 0 0 0
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0 0 0 0 0 0 0 0
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення частки в капіталі 4275 0 0 0 0 0 0 0 0
Зменшення номінальної вартості акцій 4280 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни в капіталі 4290 0 0 0 0 0 0 0 0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 4291 0 0 0 0 0 0 0 0
Разом змін у капіталі 4295 0 0 0 0 389 0 0 389
Залишок на кінець року 4300 65 0 0 0 1649 0 0 1714

Примітки Протягом звiтного перiоду у товариствi змiни в облiковiй полiтицi не вiдбувалися
Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2016 р. - заявлений дорiвнює сплаченому.
Неоплачений капiтал та вилучений капiтал вiдсутнiй.
Керівник Теличко Ф.М.
Головний бухгалтер Беля М.Й.

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

II. Звiт
щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Публiчного акцiонерного товариства
«Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй»

2.1 Операцiйне середовище, ризики та економiчнi умови
Операцiйне середовище
Українськiй економiцi все ще притаманнi ознаки ринку, що розвивається. Цi ознаки включають недостатньо розвинену дiлову iнфраструктуру та вiдсутнiсть нормативної бази, що регулює дiяльнiсть пiдприємств, обмежену конвертованiсть нацiональної валюти та водночас наявнiсть численних засобiв контролю валютних операцiй, низький рiвень лiквiдностi на ринках капiталу. Уряд вживає заходiв для вирiшення цих питань, однак до цього часу йому не вдалося запровадити реформи, необхiднi для створення банкiвської, правової та регуляторної систем, що iснують у країнах з бiльш розвиненою ринковою економiкою. Внаслiдок цього операцiям в Українi притаманнi ризики, яких не iснує в умовах бiльш розвинених ринкiв.
Крiм того, на операцiйне середовище та ризики значно вплинули змiни в податковому законодавствi, викликанi при прийняттi Податкового Кодексу. Крiм того, Притаманнi ризики в дiяльностi пiдприємств можливi внаслiдок змiн до Податкового Кодексу України .
Концентрацiя кредитного ризику
Фiнансовi iнструменти, що потенцiйно можуть призвести до концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються, в основному, з дебiторської та кредиторської заборгованостi за торговими операцiями. Кредитний ризик, пов’язаний з дебiторською заборгованiстю за торговими операцiями, зменшується з огляду на обмежену базу мiсцевих клiєнтiв. Кредитний ризик, пов’язаний з кредиторською заборгованiстю за торговими операцiями, збiльшується через отримання кредитiв.
Стратегiя управлiння фiнансовим ризиком
Товариство може наражатись на фiнансовi ризики у зв’язку зi змiною цiн на певнi види послуг. Товариство не очiкує на значне зниження цiн на послуги у передбачуваному майбутньому. Товариство переглядає перспективи щодо цiн регулярно в ходi розгляду необхiдностi активного управлiння фiнансовим ризиком.
Заява про вiдповiднiсть
Фiнансова звiтнiсть Товариства за пiдсумками 2015 року представлена в тисячах гривень. Операцiї Товариства вимiрюються в гривнях; таким чином, гривня є функцiональною валютою. Всi операцiї в валютах iнших, нiж гривня, розглядаються як операцiї в iноземнiй валютi.
2.2 Облiкова полiтика
Основнi допущення – принцип нарахування та безперервностi.
Основнi засоби вiдображаються за iсторичною або умовною вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення. На дату переходу до МСФЗ Товариство використало справедливу вартiсть в якостi умовної вартостi. З цiєю метою керiвництво визначило справедливу вартiсть об’єктiв основних засобiв станом на дату переходу до МСФЗ. При цьому справедлива вартiсть визначалась як сума, на яку актив можна було б обмiняти в операцiях мiж добре обiзнаними, незалежними одна вiд одної сторонами, якi бажають здiйснити таку операцiю. Справедлива вартiсть активiв, для яких iснує ринок, визначалась за їхньою ринковою вартiстю. Якщо для об’єкта основних засобiв, через його спецiальне призначення, не iснувало ринкових iндикаторiв справедливої вартостi, i даний об’єкт рiдко є предметом продажу, за виключенням випадкiв продажу як частини дiючого господарського об’єкта, для оцiнки справедливої вартостi використовувався дохiдний метод амортизованої вартостi замiщення.
Вiдповiдно МСБО 38 , критерiєм признання нематерiального активу є:
• iдентифiкованiсть;
• контроль (Товариство отримає дохiд, а не третi особи);
• принесе в майбутньому економiчнi вигоди чи зменшення витрат.
Сума, яка пiдлягає амортизацiї, становить первiсну вартiсть або умовну вартiсть об’єкта основних засобiв, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу – це очiкувана сума, яку одержали б на даний момент вiд реалiзацiї об’єкта основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив уже досяг того вiку та стану, у якому, як можна очiкувати, вiн буде перебувати наприкiнцi строку свого корисного використання.
Амортизацiя основних засобiв нараховується з метою списання вартостi вiдповiдного активу протягом строку корисного використання i розраховується з використанням прямолiнiйного методу у дiапазонi вiд 3 до 50 рокiв.
Незавершене будiвництво включає витрати, безпосередньо пов’язанi з полiпшенням основних засобiв, включаючи вiдповiдний розподiл накладних витрат, понесених безпосередньо пiд час будiвництва. Незавершене будiвництво не амортизується. Амортизацiя незавершеного будiвництва починається з моменту готовностi даних активiв до експлуатацiї, тобто коли вони перебувають у мiсцi та станi, який забезпечує їхню експлуатацiю вiдповiдно до намiрiв керiвництва.
Нематерiальнi активи в момент придбання оцiнюються по первiснiй вартостi. Їх облiк ведеться по первiснiй вартостi за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнювання. Амортизацiя нематерiальних активiв розраховується з використанням прямолiнiйного методу.
Вiдповiдно до МСБО 2, до запасiв будуть вiдноситься активи, якi вiдповiдають наступним критерiям:
• перебувають у процесi виробництва продукцiї (послуг) iз метою продажу (готова продукцiя, напiвфабрикати, незавершене виробництво);
• утримуються для продажу за умов звичайної господарської дiяльностi (товари);
• принесуть в майбутньому економiчнi вигоди;
• будуть використанi для господарської дiяльностi протягом 1 року;
• можуть бути оцiненi;
Запаси вiдображаються за меншою з двох величин: первiсної вартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Первiсна вартiсть запасiв включає витрати на сировину, прямi витрати на оплату працi та вiдповiднi накладнi витрати, понесенi до доведення запасiв до їхнього теперiшнього мiсця розташування та стану. При перемiщеннi запасiв з базових складiв в пiдроздiли та при продажу запасiв застосовувався метод iдентифiкованої вартостi оцiнки вiдповiдної одиницi запасiв. При передачi запасiв у виробництво їхня оцiнка здiйснюється з використанням методу середньозваженої вартостi. Чиста вартiсть реалiзацiї визначається виходячи з розрахункової цiни продажу, за вирахуванням всiх очiкуваних витрат на завершення виробництва та реалiзацiю.
Вiдповiднi резерви на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi визнаються у складi прибутку або збитку, коли iснують об’єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився.
Нарахування резерву пiд сумнiвну заборгованiсть здiйснюється у розмiрi 10%, коли iснує вiрогiднiсть не отримання суми заборгованостi в повному обсязi до визначеної дати; та 100% у випадку, коли iснує вiрогiднiсть не отримання суми заборгованостi в повному обсязi.
Акцiонерний капiтал визнається за iсторичною вартiстю, скоригованою на вплив вiд застосування МСФО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї» для внескiв, зроблених до 31 грудня 2000 року. Вплив вiд застосування МСФО 29 вiдображається в Балансi в складi додаткового капiталу.
Резерви визнаються, коли Товариства о має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання внаслiдок минулої подiї, i при цьому iснує ймовiрнiсть, що воно буде змушене погасити дане зобов’язання i можна зробити достовiрну оцiнку зобов’язання. I вiдповiдно МСБО 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи" створенi непередбаченi зобов'язання вiдображаються у роздiлi III пасиву балансу "Поточнi зобов’язання i забезпечення " по статтi "Поточнi забезпечення". До них вiдносять нарахованi у звiтному перiодi майбутнi витрати та платежi (податки, гарантiйнi зобов'язання, резервнi вiдрахування на сплату майбутнiх вiдпусток працiвникiв тощо), величина яких на дату складання балансу визначається шляхом попереднiх оцiнок, а також суми цiльового фiнансування, витрати за якими на дату балансу також є розрахунковими.
Умовнi зобов’язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, окрiм випадкiв, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди є незначною.
Товариство не має нiяких iнших пенсiйних програм, крiм державної пенсiйної системи України, що вимагає вiд роботодавця здiйснення поточних внескiв, якi розраховуються як вiдсоткова частка вiд загальної суми заробiтної плати. Цi витрати в звiтi про прибутки та збитки вiдносяться до перiоду, в якому нараховується заробiтна плата. Крiм цього, на Пiдприємствi iснує програма додаткових виплат при виходi на пенсiю (згiдно Колективного Договору в розмiрi одного посадового окладу), яка не потребує додаткових нарахувань.

Дохiд Товариства – це валове надходження економiчних вигiд протягом перiоду, що виникає у ходi звичайної дiяльностi суб’єкта господарювання, коли власний капiтал зростає в результатi цього надходження, а не в результатi внескiв учасникiв власного капiталу (згiдно з МСБО 18).
Доходи вiд реалiзацiї оцiнюються за справедливою вартiстю компенсацiї, отриманої в оплату або очiкуваної до отримання. Доходи вiд реалiзацiї зменшуються на очiкувану суму повернутих клiєнтам товарiв та готової продукцiї.
Доходи вiд реалiзацiї визнаються за умови виконання всiх наведених нижче умов:
• Товариство передало покупцю усi iстотнi ризики та вигоди.
• Товариство бiльше не бере участi в управлiннi та не здiйснює контроль за реалiзованими товарами, готовою продукцiєю.
• Сума доходiв може бути достовiрно визначена.
• Iснує вiрогiднiсть, що економiчнi вигоди, пов’язанi з операцiєю, будуть отриманi Товариством.
• Понесенi витрати можуть бути достовiрно оцiненi.
При визначеннi доходу використовується метод нарахування. Витрати визнаються одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здiйсненi. В фiнансовiй звiтностi для вiдображення витрат використовується модель по функцiям затрат.
Згiдно МСФЗ 36 «Знецiнення активiв» облiк знецiнення активiв буде базуватися на принципi обачностi, дотримання якого, зокрема, не допускає завищення їх (активiв) оцiнки. Пiд знецiненням мається на увазi зниження корисностi активiв, яке виражається у перевищеннi їх балансової вартостi над вiдшкодовуванню сумою (§8 IAS 36). Тестування активiв на знецiнення, Товариство проводитиме на основi вже виявлених ознак знецiнення окремих об’єктiв або генеруючих одиниць. Ознаки знецiнення активiв (зовнiшнi):
• Значне зниження ринкової вартостi активу;
• Значнi змiни в технологiчному процесi;
• Значне зростання вiдсоткових ставок, якi впливають на рентабельнiсть активiв Товариства;
• Чистi активи Товариства значно перевищують його ринкову капiталiзацiю внутрiшню;
• Реструктуризацiя чи припинення деяких видiв дiяльностi;
• Значне зниження грошових надходжень, очiкуваних у процесi експлуатацiї активу.
• Моральний та фiзичний знос, що впливає на актив.
Ознак знецiнення для тестування активiв на знецiнення звiтного протягом року на Товариствi не було.
2.3 Ведення бухгалтерського облiку
Протягом 2015 року Товариство дотримувалася наступних принципiв дiяльностi та складання фiнансової звiтностi: автономнiсть, безперервнiсть, перiодичнiсть, iсторичної собiвартостi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, повного висвiтлення, послiдовностi, обачностi та єдиного грошового вимiрника.
Наказ про Облiкову полiтику в товариствi вiдсутнiй.
Товариство веде бухгалтерський облiк у вiдповiдностi до чинного законодавства України: Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi », облiкової полiтики та iнших внутрiшнiх нормативних документiв Компанiї.
Облiкова полiтика Компанiї – це сукупнiсть методiв, принципiв, засобiв органiзацiї бухгалтерського облiку, порядку вiдображення в облiку обставин, якi впливають на фiнансовий стан Компанiї. Облiкова полiтика базується на чинному законодавствi України, нормативних документах НКЦПФР та рiшеннях керiвництва Компанiї.
Компанiя веде бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть у нацiональнiй грошовiй одиницi України – гривнi.
Господарськi операцiї здiйснюються на основi первинних документiв, на основi яких складають зведенi облiковi документи. Iнформацiя, що мiститься у прийнятих до облiку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського облiку в регiстрах синтетичного та аналiтичного облiку. Облiк ведеться в журнально - ордернiй формi з застосуванням бухгалтерської програми «1- С» .
Зберiгання документiв, регiстрiв та звiтностi здiйснюється протягом встановленого законодавством перiоду.

2.4 Фiнансова звiтнiсть
Оцiнка статей балансу
Для ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi активи i пасиви Компанiї оприбутковуються та облiковуються за:
вартiстю їх придбання чи виникнення - за iсторичною або первiсною вартiстю: активи - за сумою сплачених за них коштiв, їх еквiвалентiв або iнших форм компенсацiї; зобов’язання – за сумою мобiлiзованих коштiв в обмiн на такi зобов’язання або сумою коштiв чи їх еквiвалентiв, якi пiдлягають сплатi для погашення зобов'язань у процесi звичайної господарської дiяльностi;
справедливою (ринковою) вартiстю: активи - за сумою, яку необхiдно було б сплатити для придбання (обмiну) таких активiв; зобов’язання – за сумою, якою може бути погашене таке зобов'язання в результатi операцiї мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами; вираз «обiзнанi, зацiкавленi та незалежнi сторони» означає наявнiсть добре поiнформованого покупця, який має бажання купити, i добре поiнформованого продавця, що має бажання продати, якi є незалежними та дiють у власних iнтересах; приведення вартостi активiв у вiдповiднiсть зi справедливою здiйснюється шляхом їх переоцiнки та класифiкацiї на предмет зменшення корисностi;
балансовою собiвартiстю - вартiстю, за якою оцiнюються фiнансовий актив, фiнансове зобов'язання, i яка складається iз собiвартостi придбання (виникнення), збiльшеної (зменшеної) на суму накопиченої амортизацiї будь-якої рiзницi мiж первiсною вартiстю та вартiстю погашення, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, зменшеної на суму часткового списання внаслiдок зменшення корисностi.
Окрiм вказаних, в облiковiй полiтицi Компанiї залежно вiд характеру та змiсту завдань рiзних складових облiкової системи використовуються iншi види оцiнки окремих груп активiв i зобов’язань.
Активи i зобов’язання Компанiї оцiнюються так, щоб створенi пiд них резерви та вжитi заходи виключали можливiсть перенесення iснуючих фiнансових ризикiв на майбутнi звiтнi перiоди.
Роз’яснення до Балансу
А. Основнi засоби
Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу (МСФО 16).
До складу основних засобiв товариством вiднесено матерiальнi необоротнi активи строком використання бiльше 12 мiсяцiв, первiсна вартiсть яких перевищує 6000 грн.
Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання об’єкту основних засобiв.
До складу малоцiнних необоротних активiв товариством вiднесено матерiальнi необоротнi активи строком використання бiльше 12 мiсяцiв, первiсна вартiсть яких менша 6000 грн.
Нарахування зносу за такими необоротними активами здiйснюється у розмiрi 100% у першому мiсяцi їх використання.
Згiдно облiкової полiтики та вiдповiдно п.29 МСБО 16, Товариство обрало метод облiку основних засобiв: модель собiвартостi за п. 30 «Пiсля визнання активом, об'єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi».
Первинна вартiсть основних засобiв, на балансi станом на 31.12.2015 р., складає 5044 тис. грн. Знос станом на 31.12.2015 р. складає 3922 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2015 р. становить 1122 тис. грн.

При вiдображеннi у облiку руху основних засобiв порушень не визначено.
Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Термiн амортизацiї 2-3-5-20-50 рокiв в залежностi вiд технiчної характеристики основного засобу. Амортизацiя нараховується з мiсяця, що слiдує за мiсяцем вводу в експлуатацiю об’єкта основних засобiв.
Розшифровка iнформацiї щодо основних засобiв
Станом на 31.12.2016 Тис. грн.
СТАТТI 2015 рiк
Балансова вартiсть основних засобiв, в т.ч. 5044
Будинки та споруди 1876
Машини та обладнання 1660
Транспортнi засоби 1088
Iншi основнi засоби 420
Надходження пiдтвердженнi первинними документами на придбання та оцiненi за вартiстю придбання.
Iнвентаризацiя основних засобiв проводилася у вiдповiдностi з наказом №254 вiд 26.10.2015р.

Нематерiальнi активи
ПАТ визнає в Звiтi про фiнансовий стан (балансi) нематерiальнi активи, якi є немонетарними активами, що не мають фiзичного втiлення за умови, що їх можна iдентифiкувати, контролювати, отримати майбутнi економiчнi вигоди вiд використання та надiйно оцiнити вартiсть.
Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї (МСФО 38).
Первинна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р., складала 1 тис. грн. Накопичена амортизацiя нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р. складає 1 тис. грн.
Оцiнка нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р. вiдповiдно МСФЗ не переоцiнена та вiдображена в облiку по залишковiй вартостi.
Розшифровка iнформацiї щодо нематерiальних активiв
Станом на 31.12.2015 Тис. грн.
СТАТТI 2015 рiк
Первiсна вартiсть на початок року 1.0
Накопичена амортизацiя (1,0)
Балансова вартiсть нематерiальних активiв 0
Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Надходження пiдтвердженнi первинними документами на придбання та оцiненi за вартiстю придбання.
В. Оборотнi активи
Виробничi запаси
Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей вiдбувається, виходячи з первинних документiв, за цiнами та в кiлькостi зазначених в них та при трансформацiї звiтностi в вiдповiдностi з облiковою полiтикою Товариства i в частинi вимог п.9 та 10 МСБО 2. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено.
Протягом року на Товариствi для оцiнки вибуття запасiв використовували метод собiвартостi перших за часом надходження запасiв, який залишався незмiнним протягом перевiреного перiоду. Амортизацiя МБП нараховувалася в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% їх вартостi. До складу малоцiнних необоротних активiв включалися активи вартiстю до 6000 грн.
Iнвентаризацiя запасiв проводилася.
Облiк товарно-матерiальних цiнностей вiвся на активному балансовому рахунку 20 «Виробничi запаси».
Станом на 31.12.2015 р. на балансi Товариства облiковується : Тис. грн.
Виробничi запаси 1022
Сировина й матерiали 486
Паливо -
Тара й тарнi матерiали -
Будiвельнi матерiали -
Запаснi частини -
Iншi матерiали -
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети -
Готова продукцiя 536
Незавершене виробництво -

Дебiторська заборгованiсть
Визнання, класифiкацiю та розкриття iнформацiї щодо дебiторської заборгованостi компанiя здiйснює вiдповiдно до МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття", МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" та МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка".
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги станом на 31.12.2015 р. складає 1998 тис.грн. ( 2024 тис. грн. «-» розрахунок резерву сумнiвних боргiв на Товариствi 26 тис.грн. - Нарахування резерву сумнiвних боргiв здiйснюється за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв – згiдно наданого аналiзу-розрахунку, сума сумнiвної заборгованостi на кiнець звiтного перiоду 26 тис.грн.) .
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами 0.00 тис .грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом – 18 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 40 тис. грн.
Iнформацiя про iншу дебiторську заборгованiсть для перевiрки надавалась, але в аудиторському висновку не вiдображається в зв’язку з тим, що становить комерцiйну таємницю Товариства.
Пiдтвердження дебiторської заборгованостi вiд стороннiх органiзацiй надано для перевiрки в повному обсязi.
Iнвентаризацiя заборгованостей Товариства за 2015 рiк проводилась не в повнiй мiрi. На момент проведення iнвентаризацiї в Товариствi аудитор присутнiй не був, так як дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки. В зв’язку з цим, наш аудиторський висновок буде модифiковано вiдповiдним чином.
Грошовi кошти
Облiк касових операцiй ведеться згiдно з «Положенням про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi», затвердженого постановою НБУ № 637 от 15.12.2004р.
Безготiвковi розрахунки здiйснюються Товариством з дотриманням вимог дiючого законодавства. У наявностi маються виписки банку з додатками до них, пiдiбранi в хронологiчному порядку.
Станом на 31.12.2015 року залишок грошових коштiв в нацiональнiй валютi становить 117 тис. грн.
С. Власний капiтал
Пiдприємство було створено в 1967 роцi для виконання роцi для виконання робiт по виготовленню виробiв iз бетону для будiвництва на виробничо промисловiй базi Закарпатського Облремстройтреста. У 1986 роцi завод перейшов у пiдпордкування обласного комунального господарства. Наказом регiонального вiддiлення ФДМУ № 3/66 вiл 15.04.1994 року завод перетворено у ВАТ «Мукачiвський завод Залiзобетонних виробiв i конструкцiй» i зареєстровано 06.10.1994 року за № 303/02-5 Мукачiвським мiськвиконкомом, свiдоцтво про державну реєстрацiю № 03327084. В даний час основним напрямком товариства є: виготовлення виробiв iз бетону для будiвництво. та iншi види дiяльностi, якi не суперечать чинному законодаству та вiдповiдають статуту.
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв (протокол №1 вiд 27.04.2012р.) Вiдкрите акцiонерне товариство "Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй" перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство " Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй ". З метою приведення у вiдповiднiсть до вимог Закону "Про акцiонернi товариства"
Статутний фонд товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 65059.25 грн., який подiлений 260237 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
Форма iснування – бездокументарна. Станом на 31.12.2015 року заявлений статутний капiтал був сплачений на 100 %.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi пiдприємства в цiлому вiдповiдає вимогам чинного законодавства України.
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, ПАТ «Мукачiвський завод залiзобетонних виробiв i конструкцiй» не проводило додаткової емiсiї цiнних паперiв.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску за № 21/07/1/10 ВIД 19.08.2010р.Свiдоцтво видане Захiдним територiальним управлiнням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 08 червня 2012 р.
Статутний капiтал товариства станом на 31.12.2015 р. становить 65 тис. грн
Капiтал у дооцiнках товариства станом на 31.12.2015 р. становить 0.00 тис. грн
Резервний капiтал товариства станом на 31.12.2015 р. – 0.00тис.грн.
Непокритий прибуток– 1407 тис.грн.
Код цiнних паперiв (ISIN): UA 4000083331.
Акцiї оцiненi по засновницькiй вартостi. Торгiвля акцiями Товариства на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках цiнних паперiв не здiйснюється, акцiї не включенi до лiстингу жодної фондової бiржi. Частка держави в Статутному капiталi ПАТ вiдсутня. Порядок формування Статутного кпiталу здiйснювався згiдно Закону України «Про господарськi товариства» вiд 19.09.1991 р. за № 1577-12-ВР з наступними змiнами та доповненнями. Проведений аудит дає нам право пiдтвердити правильнiсть визначення та достовiрнiсть формування величини Статутного капiталу у розмiрi 65059.25 грн., його повну сплату та вiдповiднiсть установчим документам.
D. Заборгованiсть
Довгостроковi фiнансовi зобов’язання станом на 31.12.2015р. не встановленi.
Поточнi зобов’язання станом на 31.12.2015 р. складають 2951 тис. грн., в тому числi: кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1221 тис. грн., кредиторська заборгованiсть перед бюджетом 101 тис. грн., заборгованiсть зi страхування 120 тис.грн, поточна заборгованiсть з оплати працi 192 тис.грн.. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами – 685 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками iз учасниками -96 тис.грн. Поточнi забезпечення 236 тис. грн. Iншi поточнi зобов'язання 300 тис.грн.
Облiк розрахункiв з пiдзвiтними особами ведеться згiдно первинних документiв.
Визначення, облiк та оцiнка зобов`язань вiдповiдає, прийнятiй на Товариствi полiтицi. Вибiркова перевiрка дає змогу зробити висновок, що у всiх суттєвих аспектах зобов`язання Товариства у бухгалтерському облiку вiдображенi у повному обсязi та вiдповiдають розмiру визнаних засобiв чи витрат.
Тис. грн.
Поточнi зобов’язання за: 2015 рiк
Примiтки
Векселi виданi -
товари, роботи, послуги 1221 Поточна
розрахунками з бюджетом 101 Поточна
розрахунками зi страхування 120 Поточна
розрахунками з оплати працi 192 Поточна
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 685 Поточна
поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками iз учасниками 96 Поточна
Поточнi забезпечення 236
Iншi поточнi зобов'язання 300 Поточна
РАЗОМ: 2951
Iнформацiя про поточну кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги, iншi поточнi зобов'язання та довгостроковi фiнансовi зобов’язання для перевiрки надавалась, але в аудиторському висновку не вiдображається в зв’язку з тим, що становить комерцiйну таємницю Товариства.
Облiк розрахункiв з пiдзвiтними особами ведеться згiдно первинних документiв. Перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахункiв з пiдзвiтними особами.
Визначення, облiк та оцiнка зобов`язань вiдповiдає, прийнятiй на Товариствi полiтицi. Вибiркова перевiрка дає змогу зробити висновок, що у всiх суттєвих аспектах зобов`язання Товариства у бухгалтерському облiку вiдображенi у повному обсязi та вiдповiдають розмiру визнаних засобiв чи витрат.

2.5. Розкриття iнформацiї статтi 41
Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
Особлива iнформацiя
В результатi проведення аудиторських процедур нами не були встановленi факти про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Iнша допомiжна iнформацiя.
Звiт щодо результатiв виконання додаткових вимог, визначених п. 2.7 «Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)».
• Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Вартiсть чистих активiв Товариства визначена з урахуванням “Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних Товариств”, затверджених рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004р. Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства станом на 31.12.2015 р. бiльша вiд статутного капiталу Товариства та нормативного i складають 1472 тис. грн. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються.

• Наявностi суттєвих не вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю.
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих не вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок”.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України „Про цiннi папери та фондовий ринок” своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi.
Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, щодо наявностi суттєвих не вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством цiнних паперiв (Товариством) та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю.
• Виконання значних правочинiв
Значний правочин – правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог до закону: п.1-5 ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства».
Товариство у 2015 роцi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» не мало виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
• Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
Аудитор здiйснив виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту,
2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» рiчного звiту акцiонерного товариства.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту.
Аудитором виконанi аудиторськi процедури щодо перевiрки звiту про корпоративне управлiння, який є складовою частиною Рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв Товариства за 2015 рiк.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства».
• Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури, необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства.
Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури. Аудитором були виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства за 2015 рiк внаслiдок шахрайства.
2.6. Аналiз та оцiнка фiнансових показникiв .
Аналiз та економiчна оцiнка платоспроможностi та фiнансової стiйкостi Товариства здiйсненi на основi даних фiнансових звiтiв, шляхом розрахункiв системи показникiв – коефiцiєнтiв про лiквiднiсть i фiнансову стiйкiсть та на основi перевiрки даних первинного, аналiтичного та синтетичного облiку. Для складання довiдки були наданi: Фiнансовi звiти за 2014р та 2015р., оборотно – сальдовi вiдомостi по рахунках.
Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi. Аналiз лiквiдностi дозволяє визначити спроможнiсть Товариства сплачувати свої поточнi зобов’язання. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi обчислюється як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв (грошових коштiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi) до поточних зобов’язань Товариства. Вiн вiдображає платiжнi можливостi Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умовами своєчасного проведення розрахункiв, тобто показує, скiльки лiквiдних коштiв припадає на 1грн. поточної заборгованостi, i становить 0,76. Що вiдповiдає оптимальному значенню (0,6-0,8).
Товариство зможе виконати свої зобов’язання перед кредиторами, якщо вони одночасно зажадають вiд Товариства повернення боргiв на 76%.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов’язань Товариства, та показує достатнiсть ресурсiв Товариства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов’язань. Орiєнтовне позитивне значення показника 1-2. Розрахований коефiцiєнт не вищий за оптимальне значення. Так, значення цього показника за даними балансу Товариства на кiнець перiоду становить 1,11.
Це свiдчить про те, Що Товариство за рахунок наявних коштiв, мобiлiзацiї боргiв на свою користь та реалiзацiї запасiв i iнших активiв в змозi одночасно задовольнити вимоги кредиторiв на 100%.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (автономiї) показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Значення цього показника на кiнець року становить 0,33. Це свiдчить про те, що Товариство не здiйснює свою дiяльнiсть за рахунок позичкового капiталу на 33%.
Коефiцiєнт рентабельностi активiв в 2015р. становив - 0,08 – це свiдчить про те, що кожна вкладена гривня принесла Товариству прибуток в розмiрi 0,08 грн.
За результатами дiяльностi Товариство отримало Сукупний дохiд за 2015р. в розмiрi 295 тис.грн.
2.7 Дiї, що виникли пiсля дати Балансу
За перiод з 01.01.2016 р. по 15.032016 р. не пройшли подiї, що могли суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть Товариства.
Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось нi купiвлi, нi продажу понад 10 вiдсоткiв вартостi активiв (у тому числi акцiй (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капiталi iншої юридичної особи), не пов'язану з основною дiяльнiстю.
Iнформацiя про змiни в органiзацiйнiй структурi Товариства за звiтний перiод: змiн не було.
Протягом звiтного перiоду створення нових дочiрнiх пiдприємств Товариства та набуття Товариством статусу залежного вiд емiтента не вiдбувалось.
Iнформацiя стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками.
Товариство для ефективного управлiння ризиками здiйснює такi заходи:
- регулярно виявляє та оцiнює ризики, якi впливають на досягнення стратегiчних та операцiйних цiлей;
- забезпечує прийняття рiшень з врахуванням їх потенцiйних ризикiв та встановленню ризик-апетиту;
- обирає оптимальну стратегiю управлiння ризиками, порiвнюючи ступiнь зниження ризику та вартiсть заходiв з їх управлiння;
- здiйснює регулярний монiторинг ефективностi заходiв з управлiння ризиками;
- рекомендує страхування ризикiв, управлiння якими всерединi компанiї нерацiонально чи неможливо.

2.8 Операцiї з пов’язаними сторонами
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або значно впливати на iншу сторону при прийняттi фiнансових та операцiйних рiшень. Пiд час розгляду кожного можливого випадку з пов’язаними сторонами увага придiляється сутностi вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi. Станом на 31 грудня 2015 року Товариство не мало залишкiв по операцiях з пов’язаними сторонами. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року Товариство не мало операцiй iз пов’язаними сторонами. Загальна сума компенсацiй ключовому управлiнському персоналу Товариства була вiдображена у складi «Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування» загальногосподарських та адмiнiстративних витрат.
2.9 Непередбаченi зобов’язання
Податковi та юридичнi питання
Українське законодавство, що регулює оподаткування та аспекти здiйснення операцiй, продовжує розвиватися як наслiдок переходу до ринкової економiки. Положення законодавчих та нормативних актiв не завжди чiтко сформульованi, а їх iнтерпретацiя залежить вiд точки зору мiсцевих, регiональних i центральних органiв державної влади та iнших урядових iнститутiв. Нерiдко точки зору рiзних органiв на певне питання не спiвпадають. Керiвництво вважає, що дiяльнiсть Товариства здiйснювалась вiдповiдно до законодавства, i всi передбаченi законодавством податки були нарахованi.
Травматизм
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, на Товариствi не зафiксованi випадки виробничого травматизму чи професiйного захворювання, що є позитивним фактором. Вiдповiдно, виплат сум компенсацiй втрат вiд нещасних випадкiв на виробництвi та вiд професiйних захворювань протягом перiоду – не було.
Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi органи пiд дадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Пiдприємства, можливо, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи, пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Економiчне середовище
Товариство здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським Урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Пiдприємства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського Уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Пiдприємства, а також на здатнiсть Пiдприємства сплачувати заборгованостi згiдно строкiв погашення.
Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками.
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Пiдприємства. Також Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти.
Основнi ризики включають кредитний ризик , ризик лiквiдностi та валютний ризик.
Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Кредитний ризик. Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попереднiх оплат. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Вiдносно кредитного ризику, пов’язаного з iншими фiнансовими iнструментами, якi включають фiнансовi iнвестицiї, доступнi для продажу, та фiнансовi iнвестицiї до погашення, ризик пов'язаний з можливiстю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорiвнює балансовiй вартостi iнструменту.
В областi управлiння капiталом керiвництво Товариства ставить своєю метою гарантувати Товариству можливiсть ведення безперервної дiяльностi для забезпечення доходiв акцiонерам та вигiд iншим зацiкавленим сторонам, а також пiдтримка оптимальної структури капiталу з метою зниження витрат на його залучення .
Для пiдтримки структури капiталу та його корегування Товариство може коригувати суму дивiдендiв, якi сплачуються акцiонерам, провести повернення капiталу акцiонерам, випустити новi акцiї чи продати активи для зниження заборгованостi.
Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi ризики включають кредитний ризик , ризик лiквiдностi та валютний ризик.
Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попереднiх оплат. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Вiдносно кредитного ризику, пов’язаного з iншими фiнансовими iнструментами, якi включають фiнансовi iнвестицiї, доступнi для продажу, та фiнансовi iнвестицiї до погашення, ризик пов'язаний з можливiстю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорiвнює балансовiй вартостi iнструменту.
III. Iншi елементи.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “Малтiком”,
Юридична адреса: 03048, м. Київ, вул. Пшенична, 8,
Код за ЄДРПОУ – 30777206,
р/р 26000000025747 в ПАТ ” Укрсоцбанк” м. Київ МФО 300023
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв: № 2409, видане Рiшенням АПУ 26.01.2001р. № 98, дiйсне до 29.10.2020р.,
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi: №0498, видане Рiшенням АПУ вiд 30.10.2014 р. №302/4, Дата та номер рiшення Аудиторської палати України про внесення до перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов’язкового аудиту: 29.01.2015 р. №307/3.
Керiвник – Бадишева Наталiя Iванiвна, сертифiкат аудитора серiї А №004234 вiд 15.06.2000 р. чинний до 15.06.2019 р
Аудитор – Кузуб Михайло Вiталiйович. сертифiкат аудитора серiї А № 004416 рiшення Аудиторської Палати України № 96 вiд 30.11.2000р., №140 вiд 29.10.2004р., №207/2 вiд 29.10.2009р. та № 300/2 вiд 25 вересня 2014р. Чинний до 30.11.2019 р
Завдання аудиторської фiрми ТОВ “ МАЛТIКОМ ” на проведення аудиту вiдповiдно договору за №1-11 вiд 22.01.2017 р.
Перевiрку розпочато 01.03.2017р., перевiрку закiнчено 15.03.2017р.
Мiсце проведення аудиту: м.Мукачево, вул.Духновича ,105.
Основнi умови договору: аналiз та пiдтвердження достовiрностi та повноти фiнансової звiтностi, правильнiсть класифiкацiї та оцiнки активiв в бухгалтерському облiку, вiдповiднiсть розмiрiв зобов’язань за перiод з “01” сiчня 2015 р. по “31” грудня 2015р.
Керiвник аудиторської групи,
Директор ТОВ «МАЛТIКОМ» Н.I. Бадишева
Аудитор М.В. Кузуб
Дата видачi аудиторського висновку 15 березня 2017р.

Цей аудиторський висновок складено в двох оригiнальних примiрниках. З яких перший примiрник отримано замовником “ 15" 03. 2017р. Другий примiрник аудиторського висновку знаходиться у справах аудиторської фiрми „ МАЛТIКОМ ”.
Керiвництво прийняло всi зауваження та рекомендацiї до уваги i претензiй до аудитора не має.

Керiвник ________________________
Головний бухгалтер _______________________

Продовження тексту приміток

Продовження тексту приміток

Продовження тексту приміток